[单选题]
生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据为（ ）。
A .出口货物劳务的不含税销售额
B .出口货物劳务的含税销售额
C .出口货物劳务的合同价
D .出口货物劳务的实际离岸价（FOB）
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习题解析
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1 .下列关于个人所得税专项附加扣除表述正确的有（ ）。
A 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除 B 同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过36个月 C 直辖市 D 赡养老人支出可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定...
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多选题
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2021-08-25
2 .母公司中标的建筑项目，全部转包给子公司施工，则母公司在计征增值税和（ ）所在地预缴增值税时，其销售额（ ）扣除分包额。
A 机构；可以 B 机构；不能 C 工程；可以 D 工程；不能
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单选题
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2021-08-25
3 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过（ ）万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过（ ）万元）的，免征增值税。
A 10；30 B 15；45 C 20；60 D 5；15
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单选题
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2021-08-25
4 .不适用研发费用加计扣除的活动有（ ）。
A 直接采用公开的新工艺 B 市场调查研究 C 企业产品（服务）的常规性升级 D 作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制
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多选题
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2021-08-25
5 .假定某生产企业外销产品30万元美元，与人民币汇率为1：10，内销产品1000万元人民币，货物税率13%，出口退税率10%，当期全部进项税额为160万元人民币，则该企业当期应退税额为（ ）万元。
A 21 B 9 C 30 D 160
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单选题
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2021-08-25
7 .下列关于增值税纳税义务时间确定的说法中，不正确的是（ ）。
A 采用直接收款方式销售的，货物发出，未收取货款且未开发票，增值税纳税义务的时间为取得货物或取得索取销售凭证的当天 B 视同销售的，增值税纳税义务的时间为货物移送的当天 C 赊销和分期收款方式销售的，有书面合同...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .EQ公司2020年初开业，由于经营不善，2021年3月31日终止经营活动。2020年度纳税调整后所得为-80万元，2021年1-3月纳税调整后所得为-50万元。4月30日清算完毕，全部资产的计税基础为1000万元、可变现价值为1200万元，清偿全部债务100万元，清算过程中发生相关税费50万元、清算费用10万元。EQ公司应缴纳清算所得税（ ）万元。
A 2.5 B 10 C 35 D 50
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲企业收购乙企业90%的实质经营性资产，该批资产公允价值为1800万元，原有计税基础为1000万元。甲企业支付的对价为本企业股权1600万元和银行存款200万元。假设该项资产收购符合特殊性税务处理的条件，则甲企业取得资产的计税基础应确定为（ ）万元。
A 1200 B 1088.89 C 1320 D 1360
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单选题
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2021-08-25
10 .2021年1月某上市公司对本公司20名管理人员实施股票期权激励政策，约定如在公司连续服务2年，即可以4元/股的价格购买本公司股票1000股。2023年1月，20名管理人员全部行权，行权日股票收盘价20元/股。根据企业所得税相关规定，行权时该公司所得税前应扣除的费用金额是（ ）元。
A 300000 B 320000 C 380000 D 400000
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单选题
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2021-08-25
