小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过（　）万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过（　）万元）的，免征增值税。

1 .下列属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的有（　）。

A 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税 B 上年度认定为小型微利企业的二级分支机构 C 当年新设立的二级分支机构或当年撤销的二级分支机构 D 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .下列单位中，属于核定征收企业所得税的有（　）。

A 依照法律 B 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的企业 C 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料 D 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的企业

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .个税综合所得需要办理汇缴申报的范围包括（　）。

A 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元的个人 B 取得劳务报酬 C 纳税年度内预缴税额低于应纳税额的个人 D 纳税人申请退税的个人

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .下列关于个人所得税专项附加扣除表述正确的有（　）。

A 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除 B 同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过36个月 C 直辖市 D 赡养老人支出可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .母公司中标的建筑项目，全部转包给子公司施工，则母公司在计征增值税和（　）所在地预缴增值税时，其销售额（　）扣除分包额。

A 机构；可以 B 机构；不能 C 工程；可以 D 工程；不能

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .不适用研发费用加计扣除的活动有（　）。

A 直接采用公开的新工艺 B 市场调查研究 C 企业产品（服务）的常规性升级 D 作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .假定某生产企业外销产品30万元美元，与人民币汇率为1：10，内销产品1000万元人民币，货物税率13%，出口退税率10%，当期全部进项税额为160万元人民币，则该企业当期应退税额为（　）万元。

A 21 B 9 C 30 D 160

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据为（　）。

A 出口货物劳务的不含税销售额 B 出口货物劳务的含税销售额 C 出口货物劳务的合同价 D 出口货物劳务的实际离岸价（FOB）

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .下列关于增值税纳税义务时间确定的说法中，不正确的是（　）。

A 采用直接收款方式销售的，货物发出，未收取货款且未开发票，增值税纳税义务的时间为取得货物或取得索取销售凭证的当天 B 视同销售的，增值税纳税义务的时间为货物移送的当天 C 赊销和分期收款方式销售的，有书面合同...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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