[单选题]
母公司中标的建筑项目，全部转包给子公司施工，则母公司在计征增值税和（ ）所在地预缴增值税时，其销售额（ ）扣除分包额。
A .机构；可以
B .机构；不能
C .工程；可以
D .工程；不能
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习题解析
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1 .下列关于汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理的说法中，正确的有（ ）。
A 统一计算，是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额 B 分级管理，是指总机构 C 就地预缴，是指总机构 D 汇总清算，是指在年度终了后，总机构统一计算汇总纳税企业的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列属于不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构的有（ ）。
A 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税 B 上年度认定为小型微利企业的二级分支机构 C 当年新设立的二级分支机构或当年撤销的二级分支机构 D 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列单位中，属于核定征收企业所得税的有（ ）。
A 依照法律 B 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的企业 C 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料 D 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的企业
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .个税综合所得需要办理汇缴申报的范围包括（ ）。
A 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元的个人 B 取得劳务报酬 C 纳税年度内预缴税额低于应纳税额的个人 D 纳税人申请退税的个人
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于个人所得税专项附加扣除表述正确的有（ ）。
A 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除 B 同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过36个月 C 直辖市 D 赡养老人支出可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过（ ）万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过（ ）万元）的，免征增值税。
A 10；30 B 15；45 C 20；60 D 5；15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .不适用研发费用加计扣除的活动有（ ）。
A 直接采用公开的新工艺 B 市场调查研究 C 企业产品（服务）的常规性升级 D 作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .假定某生产企业外销产品30万元美元，与人民币汇率为1：10，内销产品1000万元人民币，货物税率13%，出口退税率10%，当期全部进项税额为160万元人民币，则该企业当期应退税额为（ ）万元。
A 21 B 9 C 30 D 160
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据为（ ）。
A 出口货物劳务的不含税销售额 B 出口货物劳务的含税销售额 C 出口货物劳务的合同价 D 出口货物劳务的实际离岸价（FOB）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
