[多选题]
不适用研发费用加计扣除的活动有（ ）。
A .直接采用公开的新工艺
B .市场调查研究
C .企业产品（服务）的常规性升级
D .作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制
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习题解析
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1 .下列单位中，属于核定征收企业所得税的有（ ）。
A 依照法律 B 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的企业 C 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料 D 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的企业
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多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .个税综合所得需要办理汇缴申报的范围包括（ ）。
A 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元的个人 B 取得劳务报酬 C 纳税年度内预缴税额低于应纳税额的个人 D 纳税人申请退税的个人
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列关于个人所得税专项附加扣除表述正确的有（ ）。
A 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除 B 同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过36个月 C 直辖市 D 赡养老人支出可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .母公司中标的建筑项目，全部转包给子公司施工，则母公司在计征增值税和（ ）所在地预缴增值税时，其销售额（ ）扣除分包额。
A 机构；可以 B 机构；不能 C 工程；可以 D 工程；不能
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过（ ）万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过（ ）万元）的，免征增值税。
A 10；30 B 15；45 C 20；60 D 5；15
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .假定某生产企业外销产品30万元美元，与人民币汇率为1：10，内销产品1000万元人民币，货物税率13%，出口退税率10%，当期全部进项税额为160万元人民币，则该企业当期应退税额为（ ）万元。
A 21 B 9 C 30 D 160
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据为（ ）。
A 出口货物劳务的不含税销售额 B 出口货物劳务的含税销售额 C 出口货物劳务的合同价 D 出口货物劳务的实际离岸价（FOB）
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单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列关于增值税纳税义务时间确定的说法中，不正确的是（ ）。
A 采用直接收款方式销售的，货物发出，未收取货款且未开发票，增值税纳税义务的时间为取得货物或取得索取销售凭证的当天 B 视同销售的，增值税纳税义务的时间为货物移送的当天 C 赊销和分期收款方式销售的，有书面合同...
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单选题
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2021-08-25
10 .EQ公司2020年初开业，由于经营不善，2021年3月31日终止经营活动。2020年度纳税调整后所得为-80万元，2021年1-3月纳税调整后所得为-50万元。4月30日清算完毕，全部资产的计税基础为1000万元、可变现价值为1200万元，清偿全部债务100万元，清算过程中发生相关税费50万元、清算费用10万元。EQ公司应缴纳清算所得税（ ）万元。
A 2.5 B 10 C 35 D 50
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单选题
提问时间:
2021-08-25
