在企业所得税汇算清缴中，下列哪些情况可能导致资产损失的追溯申报扣除？（　　）

1 .企业以公允价值计量相关资产或负债，无需考虑该资产或负债是以单项还是以组合的方式进行计量。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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2 .在企业所得税年度纳税申报过程中，以下哪些费用明细表是只要有发生额就需要填报的？（　　）

A 职工薪酬支出及纳税调整明细表 B 捐赠支出及纳税调整明细表 C 资产折旧 D 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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3 .在纳税调整项目明细表中，下列哪几项支出可能需要纳税调整？（　　）

A 广告费和业务宣传费 B 利息支出 C 发生的资产损失 D 跨期扣除项目

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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4 .关于企业所得税年度纳税申报表（A类）主表的组成部分，正确的描述包括（　　）。

A 利润总额计算 B 应纳税所得额计算 C 应纳税额计算 D 工资薪金计算

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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5 .以下（　　）可以在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除调整。

A 职工教育经费 B 股权激励支出 C 已预提但尚未实际支付的上年度工资薪金 D 超过标准的业务招待费支出

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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6 .符合条件的居民企业之间股息、红利享受税收优惠时，不需填报（　　）。

A 符合条件的居民企业之间的股息 B 工资分配表 C 银行存款余额调节表 D 产品出库单

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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8 .企业在年度所得税汇算清缴时，关于收入类调整项目，需要考虑填报的表格有（　　）。

A 视同销售收入纳税调整明细表 B 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 C 投资收益纳税调整明细表 D 工资支出明细表

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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9 .汇算清缴时，关于企业广告费和业务宣传费的纳税调整，需要关注的要点包括（　　）。

A 年度扣除限额的计算 B 结转下年扣除的规则 C 关联交易中的分配与归集 D 不同类型企业的扣除比例可能存在差异

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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10 .企业在填报专项用途财政性资金纳税调整明细表时，需要考虑的因素有（　　）。

A 财政性资金是否符合不征税收入条件 B 财政性资金的使用年限及其支出情况 C 财政性资金用于支出形成的费用在税法上的处理 D 财政性资金用于支出形成的资产在税法上的处理

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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