[多选题]
符合条件的居民企业之间股息、红利享受税收优惠时，不需填报（ ）。
A .符合条件的居民企业之间的股息
B .工资分配表
C .银行存款余额调节表
D .产品出库单
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习题解析
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1 .企业以公允价值计量相关资产或负债，无需考虑该资产或负债是以单项还是以组合的方式进行计量。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
2 .对于居民企业之间分配的股息、红利，以下哪种情况下属于免税收入？（ ）
A 任何情况下都不能免税 B 只有盈利的企业才能免税 C 符合条件的居民企业间的股息 D 只有对外捐赠额多的才可免税
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
3 .在企业所得税年度纳税申报过程中，以下哪些费用明细表是只要有发生额就需要填报的？（ ）
A 职工薪酬支出及纳税调整明细表 B 捐赠支出及纳税调整明细表 C 资产折旧 D 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
4 .在纳税调整项目明细表中，下列哪几项支出可能需要纳税调整？（ ）
A 广告费和业务宣传费 B 利息支出 C 发生的资产损失 D 跨期扣除项目
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
5 .关于企业所得税年度纳税申报表（A类）主表的组成部分，正确的描述包括（ ）。
A 利润总额计算 B 应纳税所得额计算 C 应纳税额计算 D 工资薪金计算
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
6 .以下（ ）可以在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除调整。
A 职工教育经费 B 股权激励支出 C 已预提但尚未实际支付的上年度工资薪金 D 超过标准的业务招待费支出
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
8 .在企业所得税汇算清缴中，下列哪些情况可能导致资产损失的追溯申报扣除？（ ）
A 会计上已作损失处理的年度申报扣除 B 特定资产损失发生年度未申报扣除 C 任何情况下都不行 D 任何情况下都可以
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
9 .企业在年度所得税汇算清缴时，关于收入类调整项目，需要考虑填报的表格有（ ）。
A 视同销售收入纳税调整明细表 B 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 C 投资收益纳税调整明细表 D 工资支出明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
10 .汇算清缴时，关于企业广告费和业务宣传费的纳税调整，需要关注的要点包括（ ）。
A 年度扣除限额的计算 B 结转下年扣除的规则 C 关联交易中的分配与归集 D 不同类型企业的扣除比例可能存在差异
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
