[多选题]
以下（ ）可以在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除调整。
A .职工教育经费
B .股权激励支出
C .已预提但尚未实际支付的上年度工资薪金
D .超过标准的业务招待费支出
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习题解析
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1 .企业应当披露公允价值计量所使用的估值技术和输入值，以及重大不可观察输入值在持续的公允价值计量中对当期损益或其他综合收益的影响，以使财务报表使用者合理评价公允价值相关信息。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-18
2 .以下哪种情况会在《纳税调整项目明细表》中进行纳税调整？（ ）
A 广告费和业务宣传费 B 股东分红 C 分配利润 D 对外投资
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
3 .对于居民企业之间分配的股息、红利，以下哪种情况下属于免税收入？（ ）
A 任何情况下都不能免税 B 只有盈利的企业才能免税 C 符合条件的居民企业间的股息 D 只有对外捐赠额多的才可免税
题型:
单选题
提问时间:
2024-08-27
4 .在企业所得税年度纳税申报过程中，以下哪些费用明细表是只要有发生额就需要填报的？（ ）
A 职工薪酬支出及纳税调整明细表 B 捐赠支出及纳税调整明细表 C 资产折旧 D 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
5 .在纳税调整项目明细表中，下列哪几项支出可能需要纳税调整？（ ）
A 广告费和业务宣传费 B 利息支出 C 发生的资产损失 D 跨期扣除项目
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
6 .关于企业所得税年度纳税申报表（A类）主表的组成部分，正确的描述包括（ ）。
A 利润总额计算 B 应纳税所得额计算 C 应纳税额计算 D 工资薪金计算
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
8 .符合条件的居民企业之间股息、红利享受税收优惠时，不需填报（ ）。
A 符合条件的居民企业之间的股息 B 工资分配表 C 银行存款余额调节表 D 产品出库单
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
9 .在企业所得税汇算清缴中，下列哪些情况可能导致资产损失的追溯申报扣除？（ ）
A 会计上已作损失处理的年度申报扣除 B 特定资产损失发生年度未申报扣除 C 任何情况下都不行 D 任何情况下都可以
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
10 .企业在年度所得税汇算清缴时，关于收入类调整项目，需要考虑填报的表格有（ ）。
A 视同销售收入纳税调整明细表 B 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 C 投资收益纳税调整明细表 D 工资支出明细表
题型:
多选题
提问时间:
2024-08-27
