在企业所得税年度纳税申报过程中，以下哪些费用明细表是只要有发生额就需要填报的？（　　）

1 .企业应当披露公允价值计量所使用的估值技术和输入值，以及重大不可观察输入值在持续的公允价值计量中对当期损益或其他综合收益的影响，以使财务报表使用者合理评价公允价值相关信息。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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2 .以下（　　）不是纳税调整项目明细表中“收入类调整项目”所包含的内容。

A 视同销售收入 B 未按权责发生制原则确认的收入 C 固定资产折旧 D 不征税收入

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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3 .在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》中，填报“职工福利费支出”时，“税收金额”如何确定？（　　）

A 随意填写 B 不用填写 C 按照工资薪金支出的税收金额乘以税收规定扣除率，与账载金额 D 填写估计数

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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4 .若企业于2023年度终存在未发放的工资，但在2024年5月31日前发放，这笔工资能否在2023年度企业所得税税前扣除？（　　）

A 不可以 B 可以 C 可以扣除一半 D 金额多了就不可以

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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5 .以下哪种情况会在《纳税调整项目明细表》中进行纳税调整？（　　）

A 广告费和业务宣传费 B 股东分红 C 分配利润 D 对外投资

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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6 .对于居民企业之间分配的股息、红利，以下哪种情况下属于免税收入？（　　）

A 任何情况下都不能免税 B 只有盈利的企业才能免税 C 符合条件的居民企业间的股息 D 只有对外捐赠额多的才可免税

题型: 单选题 提问时间: 2024-08-27

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8 .在纳税调整项目明细表中，下列哪几项支出可能需要纳税调整？（　　）

A 广告费和业务宣传费 B 利息支出 C 发生的资产损失 D 跨期扣除项目

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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9 .关于企业所得税年度纳税申报表（A类）主表的组成部分，正确的描述包括（　　）。

A 利润总额计算 B 应纳税所得额计算 C 应纳税额计算 D 工资薪金计算

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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10 .以下（　　）可以在企业所得税汇算清缴时进行税前扣除调整。

A 职工教育经费 B 股权激励支出 C 已预提但尚未实际支付的上年度工资薪金 D 超过标准的业务招待费支出

题型: 多选题 提问时间: 2024-08-27

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