[单选题]
2017年12月甲饮料厂给职工发放自制的果汁和当月外购的取暖器作为福利，其中果汁的成本为18万元，同期对外销售价格为20万元；取暖器的购进价格为15万元。根据企业所得税相关规定，该厂发放上述福利应确认收入（ ）万元。
A .10
B .20
C .30
D .35
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习题解析
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1 .2017年某居民企业实现商品销售收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权取得收入20万元，国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2017年该企业的企业所得税应税收入为（ ）万元。（以上收入均为不含增值税收入）
A 2140 B 2150 C 2000 D 2200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该企业2017年销售费用需要纳税调整的金额是（ ）万元。
A 10 B 12.5 C 27.5 D 17.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .该企业2017年税前准予扣除的财务费用为（ ）万元。
A 12 B 40 C 28 D 30
题型:
单选题
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2021-08-25
4 .该企业2017年税前准予扣除的管理费用是（ ）万元。
A 2.25 B 3.25 C 20 D 4.5
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单选题
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2021-08-25
5 .2017年该企业应缴纳的所得税是（ ）万元。
A 37.79 B 17.83 C 13.37 D 18.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列关于企业重组中债务重组的相关表述，正确的有（ ）。
A 企业债务重组实际上是债权人对于债务人的债务作出让步的事项 B 企业债务重组根据适用的条件不同，可分为一般性和特殊性税务处理方法 C 企业债务重组需要具有合理的商业目的，且不以减少 D 企业债务重组确认的应纳税所...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于企业所得税收入确认时间的说法中，正确的有（ ）。
A 转让股权收入，在签订股权转让合同时确认收入 B 采取预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入 C 提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入 D 采取分期收款方式销售商品的，根据实际收款的日期确认收入 ...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列选项计入应纳税所得额的有（ ）。
A 非金融企业让渡资金使用权的收入 B 因债权人原因确定无法支付的应付款项 C 企业资产溢余收入 D 将外购货物用于职工福利 E 将外购应税消费品用于生产非应税消费品
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于关联企业借款利息的说法中，正确的有（ ）。
A 企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除 B 企业如果能够按规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，不需要计算债资比例，其实际支付...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
