[单选题]
该企业2017年税前准予扣除的管理费用是（ ）万元。
A .2.25
B .3.25
C .20
D .4.5
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习题解析
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1 .2017年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2017年福利费及职工教育经费对应的应纳税所得额（ ）。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某国有企业2016年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2017年6月进行股份制改制时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2017年就该转让收入应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 75 B 12.5 C 87.5 D 15.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2017年某居民企业实现商品销售收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权取得收入20万元，国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2017年该企业的企业所得税应税收入为（ ）万元。（以上收入均为不含增值税收入）
A 2140 B 2150 C 2000 D 2200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .该企业2017年销售费用需要纳税调整的金额是（ ）万元。
A 10 B 12.5 C 27.5 D 17.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .该企业2017年税前准予扣除的财务费用为（ ）万元。
A 12 B 40 C 28 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2017年该企业应缴纳的所得税是（ ）万元。
A 37.79 B 17.83 C 13.37 D 18.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2017年12月甲饮料厂给职工发放自制的果汁和当月外购的取暖器作为福利，其中果汁的成本为18万元，同期对外销售价格为20万元；取暖器的购进价格为15万元。根据企业所得税相关规定，该厂发放上述福利应确认收入（ ）万元。
A 10 B 20 C 30 D 35
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列关于企业重组中债务重组的相关表述，正确的有（ ）。
A 企业债务重组实际上是债权人对于债务人的债务作出让步的事项 B 企业债务重组根据适用的条件不同，可分为一般性和特殊性税务处理方法 C 企业债务重组需要具有合理的商业目的，且不以减少 D 企业债务重组确认的应纳税所...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于企业所得税收入确认时间的说法中，正确的有（ ）。
A 转让股权收入，在签订股权转让合同时确认收入 B 采取预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入 C 提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入 D 采取分期收款方式销售商品的，根据实际收款的日期确认收入 ...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
