[单选题]
该企业2017年销售费用需要纳税调整的金额是（ ）万元。
A .10
B .12.5
C .27.5
D .17.5
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习题解析
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1 .某电子公司（企业所得税税率15%）2016年1月1日向母公司（企业所得税税率25%）借入2年期贷款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2017年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用为（ ）万元。
A 1000 B 500 C 350 D 0
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某公司2017年实际发生合理的工资支出200万元，实际扣除的三项经费合计40万元，其中职工福利费本期发生32万元，拨缴的工会经费4万元，已取得工会拨缴款收据，实际发生职工教育经费4万元，该公司在计算2017年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 4 B 0 C 5 D 6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2017年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2017年福利费及职工教育经费对应的应纳税所得额（ ）。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某国有企业2016年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2017年6月进行股份制改制时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2017年就该转让收入应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 75 B 12.5 C 87.5 D 15.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2017年某居民企业实现商品销售收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权取得收入20万元，国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2017年该企业的企业所得税应税收入为（ ）万元。（以上收入均为不含增值税收入）
A 2140 B 2150 C 2000 D 2200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .该企业2017年税前准予扣除的财务费用为（ ）万元。
A 12 B 40 C 28 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .该企业2017年税前准予扣除的管理费用是（ ）万元。
A 2.25 B 3.25 C 20 D 4.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2017年该企业应缴纳的所得税是（ ）万元。
A 37.79 B 17.83 C 13.37 D 18.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2017年12月甲饮料厂给职工发放自制的果汁和当月外购的取暖器作为福利，其中果汁的成本为18万元，同期对外销售价格为20万元；取暖器的购进价格为15万元。根据企业所得税相关规定，该厂发放上述福利应确认收入（ ）万元。
A 10 B 20 C 30 D 35
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
