[单选题]
某电子公司（企业所得税税率15%）2016年1月1日向母公司（企业所得税税率25%）借入2年期贷款5000万元用于购置原材料，约定年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%。2017年电子公司企业所得税前可扣除的该笔借款的利息费用为（ ）万元。
A .1000
B .500
C .350
D .0
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习题解析
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1 .某企业在2017年发现企业在2014年有一笔实际资产损失10万元未在税前扣除，当年按照应纳税所得额100万元申报缴纳所得税25万元，该企业2017年应纳税所得额为200万元，2017年已预缴企业所得税30万元。2017年汇算清缴时应向税务机关缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 50 B 20 C 17.5 D 16.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列关于长期待摊费用摊销时间的表述，不正确的是（ ）。
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单选题
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2021-08-25
3 .根据企业所得税法的规定，下列关于资产的税务处理的表述，不正确的是（ ）。
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单选题
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2021-08-25
4 .2017年某企业全年会计利润总额为1200万元，并据此计算预缴了企业所得税300万元。聘请的税务师在汇算清缴时进行了审查，发现如下问题：在营业外支出账户中列支非广告性赞助支出20万元和公益性捐赠支出150万元；企业为经理支付的商业保险费10万元在管理费用列支，则该企业2017年应补缴的企业所得税为（ ）万元。
A 9 B 10 C 5 D 7
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2016年1月1日起甲企业开始筹建，筹建期为1年，筹建期间发生开办费支出300万元，其中业务招待费支出50万元，2017年年初开始生产经营，取得营业收入1000万元，该企业选择将开办费一次性在税前扣除，2017年企业可以扣除的开办费为（ ）万元。
A 300 B 250 C 280 D 220
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单选题
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2021-08-25
7 .某公司2017年实际发生合理的工资支出200万元，实际扣除的三项经费合计40万元，其中职工福利费本期发生32万元，拨缴的工会经费4万元，已取得工会拨缴款收据，实际发生职工教育经费4万元，该公司在计算2017年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 4 B 0 C 5 D 6
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单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2017年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2017年福利费及职工教育经费对应的应纳税所得额（ ）。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
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单选题
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2021-08-25
9 .某国有企业2016年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2017年6月进行股份制改制时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2017年就该转让收入应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 75 B 12.5 C 87.5 D 15.25
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2017年某居民企业实现商品销售收入2025万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回25万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权取得收入20万元，国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2017年该企业的企业所得税应税收入为（ ）万元。（以上收入均为不含增值税收入）
A 2140 B 2150 C 2000 D 2200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
