[多选题]
下列关于企业所得税收入确认时间的说法中，正确的有（ ）。
A .转让股权收入，在签订股权转让合同时确认收入
B .采取预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入
C .提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入
D .采取分期收款方式销售商品的，根据实际收款的日期确认收入
E .为特定客户开发软件的收费，根据开发的完工进度确认收入
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习题解析
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1 .该企业2017年税前准予扣除的财务费用为（ ）万元。
A 12 B 40 C 28 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .该企业2017年税前准予扣除的管理费用是（ ）万元。
A 2.25 B 3.25 C 20 D 4.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .2017年该企业应缴纳的所得税是（ ）万元。
A 37.79 B 17.83 C 13.37 D 18.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .2017年12月甲饮料厂给职工发放自制的果汁和当月外购的取暖器作为福利，其中果汁的成本为18万元，同期对外销售价格为20万元；取暖器的购进价格为15万元。根据企业所得税相关规定，该厂发放上述福利应确认收入（ ）万元。
A 10 B 20 C 30 D 35
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于企业重组中债务重组的相关表述，正确的有（ ）。
A 企业债务重组实际上是债权人对于债务人的债务作出让步的事项 B 企业债务重组根据适用的条件不同，可分为一般性和特殊性税务处理方法 C 企业债务重组需要具有合理的商业目的，且不以减少 D 企业债务重组确认的应纳税所...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列选项计入应纳税所得额的有（ ）。
A 非金融企业让渡资金使用权的收入 B 因债权人原因确定无法支付的应付款项 C 企业资产溢余收入 D 将外购货物用于职工福利 E 将外购应税消费品用于生产非应税消费品
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列关于关联企业借款利息的说法中，正确的有（ ）。
A 企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除 B 企业如果能够按规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的，不需要计算债资比例，其实际支付...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .根据企业所得税法的规定，下列所得中可以免征或减征企业所得税的有（ ）。
A 林场销售原木的所得 B 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 C 从事符合条件的环境保护 D 销售水产品的渔场 E 销售安全生产设备的所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列关于房地产企业所得税涉税处理的表述，正确的有（ ）。
A 经济适用房开发项目，计税毛利率不得低于5% B 对开发 C 房地产开发企业采取一次性全额收款方式销售开发产品，应于实际收讫价款或取得索取价款凭据之日，确定收入的实现 D 企业发生的期间费用准予当期按规定扣除 E 企业...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
