[单选题]
内控缺陷按照严重程度划分最严重的是( )。
A . 设计缺陷
B . 一般缺陷
C . 重要缺陷
D . 重大缺陷
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习题解析
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1 .委托外部研发企业应留存备查的资料包括（ ）。
A 企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件 B 经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同 C 委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据 D 当年委托研发项目的进展情况等资料
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-18
2 .工资管理部门的主要职责是( )。
A 根据在册职工和工资标准开列工资单 B 根据工资结算单编制工资费用分配表 C 根据工资费用分配表编制记账凭证入账 D 支付工资
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
3 .以下不属于工薪与人事循环受影响的报表科目的有( )。
A 货币资金 B 管理费用 C 短期借款 D 应付职工薪酬
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
4 .在测试工薪与人事循环控制运行的有效性时，注册会计师不能从下列方面获取关于控制是否有效运行的审计证据( )。
A 控制在所审计期间的相关时点是如何运行的 B 控制是否得到一贯执行 C 控制由谁或以何种方式执行 D 上期内控是否有效执行
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
5 .以下不属于工薪与人事循环内控测试需要的资料的有( )。
A 招聘登记表 B 劳动合同书 C 试用转正表 D 审计委员会议事规则
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
6 .通过实施询问程序，A公司在员工聘用与离职流程中无法确定下列事项( )。
A 本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目 B 财务或人力资源部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据 C 本年度未发现关键控制活动未得执行 D 员工聘用与离职制度的执行情况
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
8 .询问那些级别较高的人员，能迅速地辨别被审计单位重要的控制，特别是检查性控制，所以无需访谈低级别人员。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
9 .程序修改的控制和访问控制可以直接防止工薪与人事循环的错报。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
10 .对于处理小量业务的简单业务流程，被审计单位通常使用对程序修改的控制和访问控制，来确保自动控制的持续有效。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2024-10-27
