对于处理小量业务的简单业务流程，被审计单位通常使用对程序修改的控制和访问控制，来确保自动控制的持续有效。

1 .委托外部研发企业应留存备查的资料包括（　　）。

A 企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件 B 经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同 C 委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据 D 当年委托研发项目的进展情况等资料

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-18

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2 .以下不属于工薪与人事循环内控测试需要的资料的有( )。

A 招聘登记表 B 劳动合同书 C 试用转正表 D 审计委员会议事规则

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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3 .通过实施询问程序，A公司在员工聘用与离职流程中无法确定下列事项( )。

A 本年度未发现任何特殊情况、错报和异常项目 B 财务或人力资源部门的人员在未得到授权的情况下无法访问或修改系统内数据 C 本年度未发现关键控制活动未得执行 D 员工聘用与离职制度的执行情况

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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4 .内控缺陷按照严重程度划分最严重的是( )。

A 设计缺陷 B 一般缺陷 C 重要缺陷 D 重大缺陷

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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5 .询问那些级别较高的人员，能迅速地辨别被审计单位重要的控制，特别是检查性控制，所以无需访谈低级别人员。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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6 .程序修改的控制和访问控制可以直接防止工薪与人事循环的错报。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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8 .与简单的业务流程相比，对于较复杂的业务流程，被审计单位通常更依赖自动控制。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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9 .“怎么催资料这么急，我手头还有很多事情没做呢”，是所有企业的财务在面对审计师提出资料需求时的表现。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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10 .沟通的道是在抓牢目标的前提下，不断的去“求同存异”，提高各方理解度和配合度。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2024-10-27

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