[单选题]
某企业2019年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A .1710
B .910
C .1080
D .1630
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1 .某增值税一般纳税人，2019年10月销售给某人已使用过的小汽车一辆，该小汽车于2012年3月购买，原值150000元，已提折旧65000元，企业处置价40000元。该企业此业务应纳增值税为（ ）元。
A 784.31 B 776.70 C 5811.97 D 1538.46
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某生产企业为增值税小规模纳税人，2019年6月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入4.5万元；销售两年前购入并使用过的小汽车1辆，取得含税收入6.8万元。该企业上述业务应缴纳增值税（ ）万元。
A 0.32 B 0.21 C 0.27 D 0.16
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单选题
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3 .某软件开发企业2020年1月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额68000元，已开具增值税专用发票；本月购进生产材料取得增值税专用发票注明的增值税税额为1346元。该企业上述业务实际应负担的增值税为（ ）元。
A 7494 B 2040 C 5454 D 2010
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某商场为增值税一般纳税人，2020年5月采取以旧换新方式销售洗衣机，每台新洗衣机零售价3000元，本月售出新洗衣机200台，收回旧洗衣机200台，每台旧洗衣机折价200元，商场计算增值税销项税额为64424.78元。税务师审核后认为（ ）。
A 商场计算是正确的 B 商场计算有误，销项税额少计7179.49元 C 商场计算有误，销项税少计4601.77元 D 商场计算有误，销项税额多计4601.77元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .2019年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元（其中职工培训经费4万元）；另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2019年企业在填写所得税年度纳税申报表（A类）时，第15行纳税调整增加额应填写（ ）万元。
A 15 B 12 C 7 D 9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某企业2019年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第11行“营业外收入”应当包括的项目有（ ）。
A 固定资产清理净收益 B 残料销售收入 C 无形资产清理净收益 D 购货时取得的现金折扣 E 销售货物时收取的包装物租金
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多选题
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2021-08-25
8 .A工业企业系增值税一般纳税人，2019年10月转让其2013年购买的一幢写字楼，取得含税转让收入1800万元。A企业2013年购买时的价格为700万元，保留有合法有效凭证。关于该项业务的税务处理，下列说法正确的有（ ）。
A A企业可以选择简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税 B A企业应该在不动产所在地主管税务机关预缴增值税 C A企业应该向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 D 一旦选择简易征收，应纳增值税为52.38万元 E 一旦选择简易征...
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2021-08-25
9 .税务师受托对各企业2019年11月纳税情况进行审核时，认为下列对销项税额处理不正确的有（ ）。
A 某粮食专营企业当月全部粮食收入均开具发票，其中增值税专用发票上的金额为500万元，普通发票上的价款合计200万元，当月计算销项税额为61.51万元 B 某小规模生产企业销售自产产品开具普通发票为103万元，应计销项税额3万...
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多选题
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2021-08-25
10 .某税务师事务所2020年2月对某企业2019年度（已结账）纳税情况审核中发现多预提厂房租金100000元，则调账分录包括（ ）。
A 借：其他应付款 100000 贷：以前年度损益调整 100000 B 借：以前年度损益调整 25000 贷：应交税费——应交所得税 25000 C 借：所得税费用 25000 ...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
