[单选题]
某生产企业为增值税小规模纳税人，2019年6月对部分资产盘点后进行*发票，取得不含税收入4.5万元；销售两年前购入并使用过的小汽车1辆，取得含税收入6.8万元。该企业上述业务应缴纳增值税（ ）万元。
A .0.32
B .0.21
C .0.27
D .0.16
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习题解析
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1 .根据增值税规定，下列税务处理错误的是（ ）。
A 美容院销售美容产品的同时提供美容服务，应按照混合行为缴纳增值税 B 商场销售货物并提供餐饮服务，应按照兼营行为缴纳增值税 C 2020年4月活动板房生产企业销售自产活动板房并提供安装服务，应按照13%的税率缴纳增值税 D...
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单选题
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2021-08-25
2 .下列关于增值税一般纳税人进项税额抵扣的说法，错误的是（ ）。
A 某公司进口一箱化妆品用于销售，取得了海关进口增值税专用缴款书，其进口环节缴纳的增值税可以抵扣 B 某公司自制一台机床用于生产，企业会计做账时直接将其计入“固定资产”科目，由于是用于增值税应税项目，则自制...
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单选题
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2021-08-25
3 .甲酒业有限公司生产各类粮食白酒和果酒，本月将粮食白酒和果酒各1瓶组成不含税价值60元的成套礼品酒进行销售，这两种酒的出厂价分别为：不含税金额40元/瓶、不含税金额20元/瓶，均为1斤装。该月共销售5万套礼品酒，应纳消费税税额为（ ）元。
A 625000 B 621000 C 650000 D 525000
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2020年4月该厂将生产的一批成本价70万元的高尔夫球具移送至门市部，当月该门市部将其中80%零售，取得含税销售额76.56万元。高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率10%，该项业务应缴纳的消费税税额是（ ）万元。
A 6.78 B 6 C 5 D 7.7
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单选题
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2021-08-25
5 .某增值税一般纳税人，2019年10月销售给某人已使用过的小汽车一辆，该小汽车于2012年3月购买，原值150000元，已提折旧65000元，企业处置价40000元。该企业此业务应纳增值税为（ ）元。
A 784.31 B 776.70 C 5811.97 D 1538.46
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某软件开发企业2020年1月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额68000元，已开具增值税专用发票；本月购进生产材料取得增值税专用发票注明的增值税税额为1346元。该企业上述业务实际应负担的增值税为（ ）元。
A 7494 B 2040 C 5454 D 2010
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单选题
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2021-08-25
8 .某商场为增值税一般纳税人，2020年5月采取以旧换新方式销售洗衣机，每台新洗衣机零售价3000元，本月售出新洗衣机200台，收回旧洗衣机200台，每台旧洗衣机折价200元，商场计算增值税销项税额为64424.78元。税务师审核后认为（ ）。
A 商场计算是正确的 B 商场计算有误，销项税额少计7179.49元 C 商场计算有误，销项税少计4601.77元 D 商场计算有误，销项税额多计4601.77元
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单选题
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2021-08-25
9 .2019年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元；实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元（其中职工培训经费4万元）；另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2019年企业在填写所得税年度纳税申报表（A类）时，第15行纳税调整增加额应填写（ ）万元。
A 15 B 12 C 7 D 9
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单选题
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2021-08-25
10 .某企业2019年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 1710 B 910 C 1080 D 1630
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单选题
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2021-08-25
