[单选题]
某公司一名职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。下列选项中，能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：
A .管理人员每周对该职员的工作内容进行检查。
B .给联机存货系统设置密码，并且不让该雇员知晓。
C .将接触的商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
D .按照供应商的送货单据批准付款。
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1 .下面哪项描述是效率衡量方法的范例？
A 员工缺勤率。 B 目标是成为同行业领头羊。 C 缺勤率或顾客投诉比率 D 每天处理的保险索赔案件数。
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单选题
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2021-08-23
2 .甲大型零售公司新上任的首席审计执行官针对在审计活动中对存货广泛使用符合性测试这一做法表示质疑，他声称这个方法不符合重要性原则。以下陈述中哪一条是对这位首席审计执行官的说法最合理的反映？
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2021-08-23
3 .内部审计师李梅在现金审计过程中，发现有相当一部分现金存放在毗邻一繁忙大街的工作地点，而且未采取任何安全或保安措施。在与相关经理人员的沟通过程中，李梅被告知：“公司现金从未失窃过，也无其他的损失；所以没有必要浪费钱来改进安全措施”。针对该现象，李梅应当：
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2021-08-23
4 .在一个综合财务系统中不是与系统中与应收账款部分相关的主要风险因素的是：
A 信用可能被给予不相符的客户。 B 不能及时更新信用评估。 C 可能与未经批准的卖方进行交易。 D 不能提供准确的财务报告。
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2021-08-23
5 .采集数据时，为衡量审计风险审计人员确定了主观和客观的标准。以下风险因素最客观的是：
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2021-08-23
7 .一名内部审计师在审计过程中注意到，某银行的某支行存在可以进入地下室接触现金的重大缺陷，审计师强调这一缺陷的最为恰当的方式是？Ⅰ.无论是在审计报告发布之前或者之后都不与支行经理进行讨论，讨论可能削弱书面审计报告的影响。Ⅱ.审计报告发布之后，与被审计的支行经理讨论这一缺陷。Ⅲ.在撰写审计报告草稿之前，与被审计的支行经理讨论发现的这一缺陷，如果审计师和支行经理均同意采取改正措施，并在审计报告发布之前已实施改正措施，该缺陷就不需包括在审计报告中。Ⅳ.在撰写审计报告草稿之前，与被审计的支行经理讨论发现的缺陷，如果审计师和支行经理均同意采取改正措施，应将存在的缺陷和实施的改正措施都包括在审计报告中。
A 只有Ⅰ。 B Ⅰ和Ⅳ。 C Ⅱ和Ⅲ。 D 只有Ⅳ。
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2021-08-23
8 .通常的预算编制过程，最后一个是：
A 直接材料采购预算。 B 生产预算。 C 管理费用预算。 D 现金预算。
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2021-08-23
9 .审计师和审计客户端之间沟通成功取决于使双方都意识到他们在讨论最重要的要点。下列沟通方法在审计报告中不需要重视的是：
A 图形。 B 以缓和的语气讨论。 C 口头和书面的重复。 D 逐项列表。
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2021-08-23
10 .小李的公司近来频繁发生将错误产品运送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输入订货系统。下列控制程序中，不能发现问题出在哪里的是：
A 要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。 B 对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。 C 由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。 D 以上三项...
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2021-08-23
