测试控制有效性的程序有（　　）。

1 .内控审计前提条件不包括（　　）。

A 企业无任何缺陷 B 企业认可责任 C 事务所独立胜任 D 标准适当

题型: 单选题 提问时间: 2026-04-23

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2 .穿行测试核心目的是（　　）。

A 完成审计程序 B 了解错报来源 C 减少工作量 D 满足监管

题型: 单选题 提问时间: 2026-04-23

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3 .内控审计前提条件包括（　　）。

A 内控标准适当 B 企业认可责任 C 事务所独立胜任 D 企业盈利

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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4 .控制缺陷类型有（　　）。

A 设计缺陷 B 环境缺陷 C 运行缺陷 D 系统缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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5 .企业层面控制包括（　　）。

A 控制环境 B 风险评估 C 内部监督 D 期末报告流程

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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7 .内控审计意见类型有（　　）。

A 无保留 B 保留 C 无法表示 D 否定

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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8 .连续内控审计需关注（　　）。

A 往年程序痕迹 B 缺陷整改效果 C 控制变化 D 企业规模

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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9 .内控审计工作记录包括（　　）。

A 审计计划 B 控制测试结果 C 缺陷评价 D 审计结论

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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10 .内控审计业务约定书核心条款有（　　）。

A 审计目标 B 双方责任 C 审计收费 D 报告形式

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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