内控审计工作记录包括（　　）。

1 .控制缺陷类型有（　　）。

A 设计缺陷 B 环境缺陷 C 运行缺陷 D 系统缺陷

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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2 .企业层面控制包括（　　）。

A 控制环境 B 风险评估 C 内部监督 D 期末报告流程

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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3 .测试控制有效性的程序有（　　）。

A 询问 B 观察 C 检查 D 重新执行

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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4 .内控审计意见类型有（　　）。

A 无保留 B 保留 C 无法表示 D 否定

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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5 .连续内控审计需关注（　　）。

A 往年程序痕迹 B 缺陷整改效果 C 控制变化 D 企业规模

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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7 .内控审计业务约定书核心条款有（　　）。

A 审计目标 B 双方责任 C 审计收费 D 报告形式

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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8 .整合审计目标包括（　　）。

A 降低审计收费 B 支持财报风险评估 C 减少重复工作 D 支持内控审计意见

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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9 .利用他人工作需评估（　　）。

A 专业胜任能力 B 学历 C 工作年限 D 客观性

题型: 多选题 提问时间: 2026-04-23

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10 .内控审计可以和财报审计合并签一份约定书。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2026-04-23

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