[多选题]
企业层面控制包括（ ）。
A .控制环境
B .风险评估
C .内部监督
D .期末报告流程
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习题解析
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1 .重大缺陷应出具什么内控审计意见？（ ）
A 无保留 B 无法表示 C 保留 D 否定
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单选题
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2026-04-23
2 .内控审计前提条件不包括（ ）。
A 企业无任何缺陷 B 企业认可责任 C 事务所独立胜任 D 标准适当
题型:
单选题
提问时间:
2026-04-23
3 .穿行测试核心目的是（ ）。
A 完成审计程序 B 了解错报来源 C 减少工作量 D 满足监管
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单选题
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2026-04-23
4 .内控审计前提条件包括（ ）。
A 内控标准适当 B 企业认可责任 C 事务所独立胜任 D 企业盈利
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多选题
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2026-04-23
5 .控制缺陷类型有（ ）。
A 设计缺陷 B 环境缺陷 C 运行缺陷 D 系统缺陷
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多选题
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2026-04-23
7 .测试控制有效性的程序有（ ）。
A 询问 B 观察 C 检查 D 重新执行
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多选题
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2026-04-23
8 .内控审计意见类型有（ ）。
A 无保留 B 保留 C 无法表示 D 否定
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多选题
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2026-04-23
9 .连续内控审计需关注（ ）。
A 往年程序痕迹 B 缺陷整改效果 C 控制变化 D 企业规模
题型:
多选题
提问时间:
2026-04-23
10 .内控审计工作记录包括（ ）。
A 审计计划 B 控制测试结果 C 缺陷评价 D 审计结论
题型:
多选题
提问时间:
2026-04-23
