[多选题]
连续内控审计需关注（ ）。
A .往年程序痕迹
B .缺陷整改效果
C .控制变化
D .企业规模
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习题解析
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1 .内控审计前提条件包括（ ）。
A 内控标准适当 B 企业认可责任 C 事务所独立胜任 D 企业盈利
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多选题
提问时间:
2026-04-23
2 .控制缺陷类型有（ ）。
A 设计缺陷 B 环境缺陷 C 运行缺陷 D 系统缺陷
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多选题
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2026-04-23
3 .企业层面控制包括（ ）。
A 控制环境 B 风险评估 C 内部监督 D 期末报告流程
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多选题
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2026-04-23
4 .测试控制有效性的程序有（ ）。
A 询问 B 观察 C 检查 D 重新执行
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多选题
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2026-04-23
5 .内控审计意见类型有（ ）。
A 无保留 B 保留 C 无法表示 D 否定
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多选题
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2026-04-23
7 .内控审计工作记录包括（ ）。
A 审计计划 B 控制测试结果 C 缺陷评价 D 审计结论
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多选题
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2026-04-23
8 .内控审计业务约定书核心条款有（ ）。
A 审计目标 B 双方责任 C 审计收费 D 报告形式
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多选题
提问时间:
2026-04-23
9 .整合审计目标包括（ ）。
A 降低审计收费 B 支持财报风险评估 C 减少重复工作 D 支持内控审计意见
题型:
多选题
提问时间:
2026-04-23
10 .利用他人工作需评估（ ）。
A 专业胜任能力 B 学历 C 工作年限 D 客观性
题型:
多选题
提问时间:
2026-04-23
