根据增值税有关规定，下列对本题的表述中正确的有（　）。

1 .根据企业所得税的相关规定，下列表述中正确的是（　）。

A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础 D 企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .关于上述业务的涉税政策的陈述，正确的有（　）。

A 将委托加工收回的实木地板直接对外销售的（以不高于受托方的计税价格销售），不再征收消费税 B 原木损失，进项税转出的金额为7011.5元 C 销售使用过的小汽车，可以按17%的税率缴纳增值税 D 未经涂饰的实木地板不属于消费...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .某非居民企业其在中国境内设立机构场所，因会计核算不健全，不能正确核算收入总额，但成本费用总额100万元核算是正确的，税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税，税务机关核定的利润率为25%，计算该非居民企业应缴纳的企业所得税（　）万元。

A 10 B 8.33 C 7.54 D 6.34

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .关于本题，下列说法正确的有（　）。

A 增值税一般纳税人购置税控收款机，取得增值税专用发票的，才可以抵扣进项税 B 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，一律按照新货物对外销售价格征税 C 外购货物用于职工食堂的在建工程，应视同销售计算增值税 D 本题中...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .企业将一栋旧办公楼推倒重建，推倒的办公楼原值1200万元，已提折旧1100万元。2016年7月新的办公楼竣工交付使用，总的造价为2630万元。企业按照20年计提折旧，预计净残率为2%，则新办公楼2016年应计提的计折旧额为（　）万元。

A 53.69 B 55.74 C 66.88 D 64.43

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .某企业2016年发生新产品研究开发费用200万元，其中形成无形资产的部分为180万元，计入当期损益的费用为20万元。假设该无形资产于2016年7月开发完成并使用，按10年进行摊销，则该企业2016年可以税前扣除的研发费用金额为（　）万元。

A 30 B 39 C 33.5 D 43.5

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .甲公司2016年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司应缴纳企业所得税（　）万元。

A 6.60 B 7.1 C 8.25 D 9.37

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .下列选项中，说法正确的有（　）。

A 销售货物时向购货方收取的优质服务费，应作为价外费用计算增值税 B 对外投资的设备，应按账面成本×税率计算销项税 C 进口原材料发生的运费取得增值税专用发票可以抵扣进项税 D 委托代销业务，一律在收到代销清单后计...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .某韩国企业（实际管理机构在韩国境内）在中国上海设立分支机构，2016年该机构在中国境内取得咨询收入1000万元；在北京为某公司培训技术人员，取得北京公司支付的培训收入200万元，在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得300万元，2016年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（　）万元。

A 500 B 1000 C 1200 D 1500

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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