[多选题]
关于本题，下列说法正确的有（ ）。
A .增值税一般纳税人购置税控收款机，取得增值税专用发票的，才可以抵扣进项税
B .纳税人采取以旧换新方式销售货物的，一律按照新货物对外销售价格征税
C .外购货物用于职工食堂的在建工程，应视同销售计算增值税
D .本题中纳税人采取折扣方式销售货物，折扣额可以从销售额中扣除征税
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习题解析
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1 .上海长江股份公司2016年度投资收益发生120万元，其中从某冶炼公司分回投资收益80万元，国库券转让收益15万元，从美国的投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得30万元，该企业2016年应纳的所得税额为（ ）万元。
A 11.25 B 25.31 C 12.81 D 23.75
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .关于上述业务的税务处理，下列表述正确的有（ ）。
A 将自有车辆对外出租，属于有形动产租赁服务，适用17%的税率征收增值税 B 运输企业转让其2013年自建的员工宿舍楼，可以按照销售收入扣除建造成本之后的金额计算增值税 C 运输企业转让其2009年购买的办公楼，可以按照销售...
题型:
多选题
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2021-08-24
3 .根据企业所得税的相关规定，下列表述中正确的是（ ）。
A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础 D 企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础
题型:
单选题
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2021-08-24
4 .关于上述业务的涉税政策的陈述，正确的有（ ）。
A 将委托加工收回的实木地板直接对外销售的（以不高于受托方的计税价格销售），不再征收消费税 B 原木损失，进项税转出的金额为7011.5元 C 销售使用过的小汽车，可以按17%的税率缴纳增值税 D 未经涂饰的实木地板不属于消费...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某非居民企业其在中国境内设立机构场所，因会计核算不健全，不能正确核算收入总额，但成本费用总额100万元核算是正确的，税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税，税务机关核定的利润率为25%，计算该非居民企业应缴纳的企业所得税（ ）万元。
A 10 B 8.33 C 7.54 D 6.34
题型:
单选题
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2021-08-24
7 .企业将一栋旧办公楼推倒重建，推倒的办公楼原值1200万元，已提折旧1100万元。2016年7月新的办公楼竣工交付使用，总的造价为2630万元。企业按照20年计提折旧，预计净残率为2%，则新办公楼2016年应计提的计折旧额为（ ）万元。
A 53.69 B 55.74 C 66.88 D 64.43
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .根据增值税有关规定，下列对本题的表述中正确的有（ ）。
A 采取“以旧换新”方式销售自产小家电，按收取的差价计算销项税 B 销售产品时向购买方收取的优质服务费不作为价外费用处理 C 修理职工食堂使用的外购原材料，其进项税不得抵扣 D 销售使用过的旧设备，按3%的征收率减按2%...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某企业2016年发生新产品研究开发费用200万元，其中形成无形资产的部分为180万元，计入当期损益的费用为20万元。假设该无形资产于2016年7月开发完成并使用，按10年进行摊销，则该企业2016年可以税前扣除的研发费用金额为（ ）万元。
A 30 B 39 C 33.5 D 43.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .甲公司2016年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 6.60 B 7.1 C 8.25 D 9.37
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
