[单选题]
某公司近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输人订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序不能发现问题所在？Ⅰ.由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。Ⅱ.对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输人数据。Ⅲ.要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。
A .只有I。
B .Ⅰ
C .Ⅱ和Ⅲ。
D .Ⅰ和Ⅱ。
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习题解析
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1 .一名内部审计人员正在对一家制造工厂进行确认业务方面的审计。高级管理层想知道是否实现了与减少浪费和能源消耗有关的组织目标。以下哪种工具对所需信息最有用？
A 回归分析 B 差异分析 C 比率分析 D 功能标杆
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .以下哪些选项表明审计人员发现在资产保护方面最有可能存在控制弱点？Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。Ⅱ.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。Ⅲ.经理们不能获得有关其他标杆企业总体经营情况的报告。Ⅳ.管理部门没有采取纠正措施，以解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。
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单选题
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2021-08-25
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A 本月维护费用与前期维护费用的比较。 B 库存盘点，测试替换零部件的存在和估价。 C 对维修零部件进行分析，以检查更换的物品数量是否合理。 D 抽样测试零部件发票，以验证授权和收货的是否合规。
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提问时间:
2021-08-25
4 .某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。以下不能有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：Ⅰ.将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。Ⅱ.定期将已收商品数量和存货记录相核对。Ⅲ.按照供应商的送货单据批准付款。Ⅳ.要求必须有口令才能进人联机存货系统。
A Ⅰ B Ⅰ和Ⅲ。 C Ⅱ D Ⅰ
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2021-08-25
5 .为了确定本年度投资收益的变化原因，审计人员使用以下哪项分析性审查程序最有效？
A 对过去的五年投资收入变化的简单线性回归分析，来确定变化的原因。 B 基于每月投资组合变化的比率分析。 C 在过去五年中，投资收益占总资产和投资资产百分比变化的趋势分析。 D 使用与投资组合性质和市场状况相关的独...
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2021-08-25
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A 检验内部财务报告的准确性。 B 测试为保护资产而设计的控制 C 测试是否遵守了关于存货水平的公司制度。 D 评估绩效，并标记出可能需要额外审计的领域。
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2021-08-25
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A 向未经批准的供应商付款。 B 对未经批准的采购业务付款。 C 对于采购订单多付货款。 D 耽误采购的记账时间。
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2021-08-25
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2021-08-25
