[单选题]
2016年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额125万元，全年亏损5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能正确核算。税务机关对该企业采取核定征收办法，应税所得率为15%。则该企业2016年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .5.29
B .5.52
C .5.63
D .22.06
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习题解析
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1 .某商贸公司2016年开始筹建，当年未取得收入，筹办期间发生业务招待费400万元、业务宣传费20万元、广告费用180万元。根据企业所得税相关规定，上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额（ ）万元。
A 200 B 240 C 440 D 520
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列原则中，不可用于确定房地产开发企业计税成本对象的是（ ）。
A 可否销售原则 B 分类归集原则 C 收入配比原则 D 功能区分原则
题型:
单选题
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2021-08-25
3 .2011年股权分置改革时，张某个人出资购买甲公司限售股并由乙企业代为持有，乙企业适用企业所得税税率为25%。2016年12月乙企业转让已解禁的限售股取得收入260万元，无法提供原值凭证；相关款项已经交付给张某。该转让业务张某和乙企业合计应缴纳所得税（ ）万元。
A 0 B 7.5 C 55.25 D 65
题型:
单选题
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2021-08-25
4 .2017年3月某食品厂购进一台污水处理设备并投入使用（该设备属于环境保护专用设备企业所得税优惠目录列举项目），取得增值税专用发票注明设备价款120万元、进项税额20.4万元。该食品厂可抵免企业所得税税额（ ）万元。
A 12 B 14.04 C 120 D 140.4
题型:
单选题
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2021-08-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列关于固定资产税务处理的说法中不正确的是（ ）。
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列各项支出，可在企业所得税前扣除的是（ ）。
A 企业之间支付的管理费用 B 非银行企业内营业机构之间支付的利息 C 企业依据法律规定提取的环境保护专项资金 D 向投资者支付的股息
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2017年某居民企业（经认定为高新技术企业）从境外取得应纳税所得额200万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为40万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为（ ）万元。
A 25 B 15 C 50 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .依据企业所得税相关规定，发生下列情形，导致应收账款无法收回的部分,可以作为坏账损失在所得税前扣除的是（ ）。
A 债务人死亡，遗产继承人拒绝偿还的 B 债务人解散，清算程序拖延达3年的 C 因自然灾害等不可抗力导致无法收回的 D 债务人2年未偿清且有确凿证据证明无力偿还的应收账款
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单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内实施跟踪管理，在跟踪管理期限内，企业向税务机关提供跟踪管理年度同期资料的期限为（ ）。
A 跟踪年度次年的1月31日之前 B 跟踪年度当年的6月20日之前 C 跟踪年度次年的6月20日之前 D 跟踪年度次年的12月31日之前
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
