[单选题]
维持担保比例是指客户担保物价值与其融资融券债务之间的比例，计算公式为（ ）。
A .维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×买入价格+利息及费用)
B .维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价)
C .维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融券卖出金额+融券买入证券数量×市价+利息及费用)
D .维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价+利息及费用总和)
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习题解析
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1 .会计师事务所应当根据会计师事务所业务质量控制准则，制定质量控制制度，以合理保证（ ）。
A 会计师事务所及其人员遵守法律法规 B 会计师事务所及其人员遵守审计 C 对于特定业务实施项目质量控制复核，减轻项目负责人的责任 D 会计师事务所和项目负责人根据具体情况出具恰当的报告
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .客户融资买入证券时，融资保证金比例是指客户融资买入时交付的保证金与融资交易金额的比例，计算公式为（ ）。
A 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量×买入价格×100％ B 融资保证金比例=保证金/融券卖出证券数量×卖出价格×100％ C 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量X证券市价×100％ D 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .在自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是( )。
A 建立专用自营账户 B 将自营账户借给他人使用 C 使用他人名义和非自营席位变相自营 D 账外自营
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .所谓代办股份转让服务业务，是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为( )提供的股份转让服务业务。
A 境内上市公司 B 海外上市公司 C 非上市公司 D 民营企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .受会计师事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人员，之所以应当具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任，是因为（ ）。
A 使其能够保持应有的独立性 B 使其能够实施质量控制政策和程序 C 使其能够识别和了解质量控制问题 D 使其能够超越主任会计师的职责履行责任
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .证券公司自营业务的内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A 规模失控 B 变相自营 C 操纵市场 D 市场风险
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .中国证券登记结算有限责任公司的网络投票系统基于( )。
A 交易系统 B 互联网 C 结算系统 D 分公司系统
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .会计师事务所为了防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁，应当制定的政策和程序包括（ ）。
A 拒绝承接对独立性产生威胁的业务 B 按照法律法规的规定定期轮换高级职员 C 进行独立的内部质量复核 D 请鉴证小组成员以外的其他注册会计师复核该高级职员所做的工作，或在必要时提供建议
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .维持担保比例超过（ ）时，客户可以提取保证金可用余额中的现金或充抵保证金的有价证券。
A 100％ B 200％ C 300％ D 400％
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
