[多选题]
会计师事务所为了防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁，应当制定的政策和程序包括（ ）。
A .拒绝承接对独立性产生威胁的业务
B .按照法律法规的规定定期轮换高级职员
C .进行独立的内部质量复核
D .请鉴证小组成员以外的其他注册会计师复核该高级职员所做的工作，或在必要时提供建议
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习题解析
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1 .所谓代办股份转让服务业务，是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为( )提供的股份转让服务业务。
A 境内上市公司 B 海外上市公司 C 非上市公司 D 民营企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .受会计师事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人员，之所以应当具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任，是因为（ ）。
A 使其能够保持应有的独立性 B 使其能够实施质量控制政策和程序 C 使其能够识别和了解质量控制问题 D 使其能够超越主任会计师的职责履行责任
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .维持担保比例是指客户担保物价值与其融资融券债务之间的比例，计算公式为（ ）。
A 维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×买入价格+利息及费用) B 维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价) C 维持担保比例=(现金+信用证...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .证券公司自营业务的内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A 规模失控 B 变相自营 C 操纵市场 D 市场风险
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .中国证券登记结算有限责任公司的网络投票系统基于( )。
A 交易系统 B 互联网 C 结算系统 D 分公司系统
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .维持担保比例超过（ ）时，客户可以提取保证金可用余额中的现金或充抵保证金的有价证券。
A 100％ B 200％ C 300％ D 400％
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .由于证券自营业务的高风险特性，为了控制经营风险，证券公司持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过( )，但因包销导致的情形和中国证券监督管理委员会另有规定的除外。
A 3％ B 5％ C 10％ D 15％
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .证券投资基金按照其( )，可以分为封闭式基金和开放式基金。
A 设立后规模是否允许变动 B 申购和赎回的方式不同 C 是否上市交易 D 发行规模不同
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .证券发行人派发现金红利或利息时，登记结算公司按照证券公司（ ）的实际余额派发现金红利或利息。
A 客户信用交易担保资金账户 B 客户信用交易担保证券账户 C 信用交易证券交收账户 D 信用交易专用证券交收账户
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
