[多选题]
受会计师事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人员，之所以应当具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任，是因为（ ）。
A .使其能够保持应有的独立性
B .使其能够实施质量控制政策和程序
C .使其能够识别和了解质量控制问题
D .使其能够超越主任会计师的职责履行责任
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习题解析
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1 .上市公司(或保荐机构)在配股缴款期内应至少刊登( )次《配股提示性公告》。
A 2 B 3 C 4 D 5
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2021-08-22
2 .会计师事务所应当根据会计师事务所业务质量控制准则，制定质量控制制度，以合理保证（ ）。
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2021-08-22
3 .客户融资买入证券时，融资保证金比例是指客户融资买入时交付的保证金与融资交易金额的比例，计算公式为（ ）。
A 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量×买入价格×100％ B 融资保证金比例=保证金/融券卖出证券数量×卖出价格×100％ C 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量X证券市价×100％ D 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量...
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4 .在自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是( )。
A 建立专用自营账户 B 将自营账户借给他人使用 C 使用他人名义和非自营席位变相自营 D 账外自营
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2021-08-22
5 .所谓代办股份转让服务业务，是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为( )提供的股份转让服务业务。
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单选题
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2021-08-22
7 .维持担保比例是指客户担保物价值与其融资融券债务之间的比例，计算公式为（ ）。
A 维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×买入价格+利息及费用) B 维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值)／(融资买入金额+融券卖出证券数量×市价) C 维持担保比例=(现金+信用证...
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单选题
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2021-08-22
8 .证券公司自营业务的内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A 规模失控 B 变相自营 C 操纵市场 D 市场风险
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2021-08-22
9 .中国证券登记结算有限责任公司的网络投票系统基于( )。
A 交易系统 B 互联网 C 结算系统 D 分公司系统
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单选题
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2021-08-22
10 .会计师事务所为了防范同一高级人员由于长期执行某一客户的鉴证业务可能对独立性造成的威胁，应当制定的政策和程序包括（ ）。
A 拒绝承接对独立性产生威胁的业务 B 按照法律法规的规定定期轮换高级职员 C 进行独立的内部质量复核 D 请鉴证小组成员以外的其他注册会计师复核该高级职员所做的工作，或在必要时提供建议
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多选题
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2021-08-22
