[多选题]
会计师事务所应当根据会计师事务所业务质量控制准则，制定质量控制制度，以合理保证（ ）。
A .会计师事务所及其人员遵守法律法规
B .会计师事务所及其人员遵守审计
C .对于特定业务实施项目质量控制复核，减轻项目负责人的责任
D .会计师事务所和项目负责人根据具体情况出具恰当的报告
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习题解析
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1 .上海证券交易所进行股东大会网络投票时，申报股数用来代表表决意见，申报（ ）股代表反对。
A 0 B 1 C 2 D 3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .注册会计师对固定资产取得和处置实施控制测试的重点包括（ ）。
A 审查固定资产的取得和处置是否经过授权批准 B 审查与固定资产取得和处置相关的项目如应付账款 C 审查固定资产的取得是否与预算相符，有无重大差异 D 审查是否正确划分资本性支出和收益性支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .证券公司的自营业务决策机构原则上应当按照( )来设立。
A “监事会——投资决策机构——自营业务部门”的三级体制 B “投资决策机构——自营业务部门”的二级体制 C “董事会——投资决策机构——自营业务部门”的三级体制 D “董事会——投资决策部门”的二级体制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .客户融资买入证券时，融资保证金比例不得低于（ ）。
A 15％ B 20％ C 50％ D 100％
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .上市公司(或保荐机构)在配股缴款期内应至少刊登( )次《配股提示性公告》。
A 2 B 3 C 4 D 5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .客户融资买入证券时，融资保证金比例是指客户融资买入时交付的保证金与融资交易金额的比例，计算公式为（ ）。
A 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量×买入价格×100％ B 融资保证金比例=保证金/融券卖出证券数量×卖出价格×100％ C 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量X证券市价×100％ D 融资保证金比例=保证金/融资买入证券数量...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .在自营账户的审核和稽核制度中，以下不属于禁止行为的是( )。
A 建立专用自营账户 B 将自营账户借给他人使用 C 使用他人名义和非自营席位变相自营 D 账外自营
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .所谓代办股份转让服务业务，是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为( )提供的股份转让服务业务。
A 境内上市公司 B 海外上市公司 C 非上市公司 D 民营企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .受会计师事务所主任会计师委派承担质量控制制度运作责任的人员，之所以应当具有足够、适当的经验和能力以及必要的权限以履行其责任，是因为（ ）。
A 使其能够保持应有的独立性 B 使其能够实施质量控制政策和程序 C 使其能够识别和了解质量控制问题 D 使其能够超越主任会计师的职责履行责任
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
