[单选题]
自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限为（ ）。
A .5年
B .10年
C .15年
D .20年
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习题解析
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1 .符合居民企业A分回的投资收益适用间接抵免持股条件的企业是（ ）。
A 仅B企业 B 仅C企业 C B企业和C企业都符合 D B企业和C企业都不符合
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列应收账款中，不得作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A 债务人依法宣告解散的 B 债务人死亡其财产或遗产不足清偿的 C 债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的 D 因自然灾害
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .居民企业A应缴纳的预提所得税为（ ）万元。
A 21 B 25.8 C 23.7 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .甲企业持有乙企业60%的股权，共计3000万股。2018年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 600 C 5400 D 6000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .居民企业A应缴纳的境内企业所得税为（ ）万元。
A 287 B 322.8 C 368.75 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .财务咨询服务公司1月份应为李某预扣预缴工资、薪金所得个人所得税（ ）元。
A 63 B 72 C 69 D 54
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列居民企业中，不需要核定征收企业所得税的是（ ）。
A 依法可以不设置账簿的居民企业 B 擅自销毁账簿的居民企业 C 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的居民企业 D 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的居民企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .李某取得财务咨询报酬，咨询方应为其预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 8000 B 10000 C 1480 D 12500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .甲公司为我国境内的一家居民企业（增值税一般纳税人），是一家经认定的技术先进型服务企业。2018年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额850万元（其中含支付给临时工的工资50万元），实际发生职工福利费125万元，拨缴的工会经费20万元，实际发生职工教育经费70万元。该公司2018年职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为（ ）万元。
A 10 B 11 C 12 D 9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
