[单选题]
居民企业A应缴纳的预提所得税为（ ）万元。
A .21
B .25.8
C .23.7
D .30
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习题解析
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1 .下列收入中，属于企业所得税法规定的不征税收入的是（ ）。
A 事业单位收到的财政拨款收入 B 外贸企业收到的出口退税款收入 C 不征税收入孳生的利息收入 D 企业收到地方政府未规定专项用途的税收返还款收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .适用于境外所得间接抵免的外国企业持股比例要求是（ ）。
A 20% B 30% C 50% D 80%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是（ ）。
A 行政罚款 B 各项税收滞纳金 C 非广告性赞助支出 D 银行按规定加收的罚息
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .符合居民企业A分回的投资收益适用间接抵免持股条件的企业是（ ）。
A 仅B企业 B 仅C企业 C B企业和C企业都符合 D B企业和C企业都不符合
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列应收账款中，不得作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A 债务人依法宣告解散的 B 债务人死亡其财产或遗产不足清偿的 C 债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的 D 因自然灾害
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲企业持有乙企业60%的股权，共计3000万股。2018年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 600 C 5400 D 6000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .居民企业A应缴纳的境内企业所得税为（ ）万元。
A 287 B 322.8 C 368.75 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限为（ ）。
A 5年 B 10年 C 15年 D 20年
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .财务咨询服务公司1月份应为李某预扣预缴工资、薪金所得个人所得税（ ）元。
A 63 B 72 C 69 D 54
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
