李某取得财务咨询报酬，咨询方应为其预扣预缴个人所得税（　）元。

1 .甲企业持有乙企业60%的股权，共计3000万股。2018年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价，假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（　）万元。

A 0 B 600 C 5400 D 6000

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .居民企业A应缴纳的境内企业所得税为（　）万元。

A 287 B 322.8 C 368.75 D 300

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限为（　）。

A 5年 B 10年 C 15年 D 20年

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .财务咨询服务公司1月份应为李某预扣预缴工资、薪金所得个人所得税（　）元。

A 63 B 72 C 69 D 54

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .下列居民企业中，不需要核定征收企业所得税的是（　）。

A 依法可以不设置账簿的居民企业 B 擅自销毁账簿的居民企业 C 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的居民企业 D 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的居民企业

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .甲公司为我国境内的一家居民企业（增值税一般纳税人），是一家经认定的技术先进型服务企业。2018年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额850万元（其中含支付给临时工的工资50万元），实际发生职工福利费125万元，拨缴的工会经费20万元，实际发生职工教育经费70万元。该公司2018年职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为（　）万元。

A 10 B 11 C 12 D 9

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .李某出租自有住房，2019年应缴纳个人所得税（　）元。

A 2880 B 3360 C 480 D 5760

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2018年取得境内甲公司支付的特许权使用费不含增值税收入80万元，取得境内乙公司支付的转让厂房不含增值税收入100万元，该厂房净值80万元。2018年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（　）万元。

A 8 B 10 C 18 D 20

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .李某转让债券，应缴纳个人所得税（　）元。

A 0 B 20400 C 3200 D 3058.90

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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