[单选题]
甲公司为我国境内的一家居民企业（增值税一般纳税人），是一家经认定的技术先进型服务企业。2018年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额850万元（其中含支付给临时工的工资50万元），实际发生职工福利费125万元，拨缴的工会经费20万元，实际发生职工教育经费70万元。该公司2018年职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为（ ）万元。
A .10
B .11
C .12
D .9
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习题解析
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1 .居民企业A应缴纳的境内企业所得税为（ ）万元。
A 287 B 322.8 C 368.75 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限为（ ）。
A 5年 B 10年 C 15年 D 20年
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .财务咨询服务公司1月份应为李某预扣预缴工资、薪金所得个人所得税（ ）元。
A 63 B 72 C 69 D 54
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列居民企业中，不需要核定征收企业所得税的是（ ）。
A 依法可以不设置账簿的居民企业 B 擅自销毁账簿的居民企业 C 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报的居民企业 D 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的居民企业
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .李某取得财务咨询报酬，咨询方应为其预扣预缴个人所得税（ ）元。
A 8000 B 10000 C 1480 D 12500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .李某出租自有住房，2019年应缴纳个人所得税（ ）元。
A 2880 B 3360 C 480 D 5760
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .未在我国境内设立机构、场所的某非居民企业，2018年取得境内甲公司支付的特许权使用费不含增值税收入80万元，取得境内乙公司支付的转让厂房不含增值税收入100万元，该厂房净值80万元。2018年度该非居民企业应在我国缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 8 B 10 C 18 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .李某转让债券，应缴纳个人所得税（ ）元。
A 0 B 20400 C 3200 D 3058.90
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .在激烈的竞争环境中，处在同一产业的企业开始争夺人才和资源，出现了兼并等意外事件，引起市场动荡。这种情形标志着该产业已进入生命周期的（ ）。
A 导入期阶段 B 成长期阶段 C 成熟期阶段 D 衰退期阶段
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
