[多选题]
以下内部控制的责任者，与对应的内控责任，匹配的是？
A .CEO：负责建立有效的内部控制，内控实施者
B .董事会：确认管理当局按照董事会所要求的，建立并维护内控机制
C .CFO：设计、推动、监管组织的财务行动，确保财务信息的准确、资产的保全
D .内部审计委员会：作为独立的第三方，独立履行职责
E .所有员工：按照流程办事，承担内部举报职责
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习题解析
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1 .针对被审计单位将对现销客户的销售折扣比例由原先的5%提高到10%这一情况，注册会计师最应关注由此导致营业收入项目（ ）认定的重大错报风险。
A 截止 B 发生 C 完整性 D 准确性
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
2 .为了适应产品的更新换代需要，X公司已支付大额资金引进全新的生产线代替原有设备，对新老设备进行实物检查后，注册会计师可能最需要关注（ ）的重大错报风险。
A 应付账款的完整性 B 固定资产的计价和分摊 C 营业成本的准确性 D 固定资产的存在
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
3 .企业在建立和实施内部控制时，应关注以下哪些基本假设？
A 人性的假设 B 控制实体假设 C 不串通假设 D 风险可控假设
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
4 .内控的作用有哪些？
A 保证会计信息和经营信息的完整、可靠、及时 B 确保企业遵循相关的法规、制度、流程等 C 资产的保全 D 确保经营的效率
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
5 .内控的局限性有哪些？
A 不能快速改善公司管理体系 B 无法影响外部环境因素 C 无论好坏都不能确保企业成功 D 无法杜绝员工或管理层舞弊和欺诈的行为
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
7 .如果内控执行不到位，可能发生的问题有？
A 增值税专用发票认证、抵扣出现问题 B 财物丢失、意外损失 C 内部职责不明确 D 决策机制不清晰
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
8 .企业内控制度建设得好，可以让一个拙劣的管理体系变得优良。
A 正确 B 错误
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
9 .制定预算时，面对财务和业务”语言“不通的问题，可以架起”资源“这座桥梁，确定每一类资源对应的会计科目，建立财务和业务的”共同语言“。
A 正确 B 错误
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
10 .本课老师认为，预算工作的重头戏是业务计划，财务部要给出制定业务计划的标准。它们是？
A 要符合公司的战略 B 详细，有可操作性 C 详细的工作方案与战略有相关性 D 最省资源 E 如果不是最省资源，必须是“有条件次优”
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
