[单选题]
甲公司20×4年所得税费用为（ ）万元。
A .402.50
B .383.75
C .277.50
D .258.75
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习题解析
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1 .20×2年甲公司以100万元购入一项交易性金融资产，20×2年年末该项交易性金融资产的公允价值为130万元，该资产的计税基础为（ ）万元。
A 0 B 30 C 130 D 100
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列事项中，会产生可抵扣暂时性差异但是不需要确认递延所得税资产的是（ ）。
A 自行研发无形资产资本化金额按照175%加计摊销 B 其他权益工具投资公允价值小于初始入账成本 C 交易性金融负债公允价值大于初始入账成本 D 以成本模式计量的投资性房地产计提减值准备
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .甲公司于20×4年年初以100万元取得一项投资性房地产，采用公允价值模式计量。20×4年年末该项投资性房地产的公允价值为120万元，假设税法上按照5年计提折旧。该项投资性房地产20×4年年末的计税基础为（ ）万元。
A 80 B 100 C 120 D 20
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列关于会计与税法的差异的表述中，正确的有（ ）。
A 符合条件的居民企业之间的股息红利，会计上不确认收入，税收上要作为收入征税 B 接受权益性捐赠，会计上确认为收入，税收上不征企业所得税 C 符合条件的研究开发费用，会计上按照实际发生额作为成本费用，而税收上要...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .甲公司2×18年发生广告费1000万元，至年末已全额支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司2×18年实现销售收入5000万元。下列关于甲公司的处理，正确的是（ ）。
A 形成可抵扣暂时性差异750万元 B 形成可抵扣暂时性差异250万元 C 形成应纳税暂时性差异250万元 D 形成应纳税暂时性差异750万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .甲公司2×19年12月1日收取部分货款用于生产合同约定的标的资产，甲公司确认预收账款500万元，至年末产品尚未发出。不考虑其他因素，下列表述正确的有（ ）。
A 假定税法规定，该项交易应在货物发出时确认收入，则该项预收账款2×19年末计税基础为500万元 B 假定税法规定，该项交易应在货物发出时确认收入，则该项预收账款2×19年末计税基础为0 C 假定税法规定，该项交易应在收到货...
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多选题
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2021-08-25
8 .甲公司20×4年应交所得税为（ ）万元。
A 363.75 B 271.25 C 258.75 D 256.25
题型:
单选题
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2021-08-25
9 .下列会计事项中，可产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 期末交易性金融资产的公允价值大于其计税基础 B 期末计提无形资产减值准备 C 期末确认其他权益工具投资的公允价值变动损失 D 期末交易性金融负债的公允价值小于其计税基础 E 期末确认预计产品质量保证损失
题型:
多选题
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2021-08-25
10 .甲公司20×4年递延所得税资产的科目余额为（ ）万元。
A 60 B 70 C 120 D 175
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
