[单选题]
委托方将收回的委托加工应税消费品，用于连续生产应税消费品，其被代收消费税的会计处理是（ ）。
A .借：委托加工物质 贷：银行存款
B .借：委托加工物资 贷：应交税费——应交消费税
C .借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
D .借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税
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习题解析
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1 .可抵扣暂时性差异，是指未来期间可以抵税的差异，本期需要缴税，形成递延所得税负债。（ ）
Y 对 N 错
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2021-08-25
2 .资产负债表中，递延所得税资产和递延所得税负债一般应当分别作为非流动资产和非流动负债列报。（ ）
Y 对 N 错
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2021-08-25
3 .非同一控制下企业合并业务发生时，确认的子公司资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-25
4 .某企业2019年1月缴纳当月增值税10000元，则会计分录是（ ）。
A 借：应交税费——应交增值税（已交税金）10000 贷：银行存款 10000 B 借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10000 贷：银行存款 10000 C 借：应交税费——...
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单选题
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2021-08-25
5 .根据企业所得税法相关规定，不得从应纳税所得额中扣除的是（ ）。
A 企业支付的诉讼费 B 企业支付的违约金 C 非广告性质的赞助支出 D 劳保支出
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单选题
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2021-08-25
7 .一般纳税人跨地级市提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照（ ）的预征率在建筑服务发生地预缴税款。
A 2％ B 3％ C 5％ D 11％
题型:
单选题
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2021-08-25
8 .税务行政复议的受案范围中属于税务机关作出的征税行为的有（ ）。
A 确认征税范围 B 扣缴义务人的代扣代缴行为 C 加收滞纳金 D 代开发票 E 罚款
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .行政复议期间，发生（ ）的情形，行政复议中止。
A 申请人丧失参加行政复议的能力，尚未确定法定代理人 B 作为申请人的公民死亡，其近亲属在行政复议中止后60日内仍未确定是否参加行政复议 C 申请人请求被申请人履行法定职责，被申请人正在履行 D 行政复议申请受理后，...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
A 小规模纳税人外购货物所支付的增值税 B 一般纳税人企业将外购的货物用于集体福利 C 一般纳税人企业将购进的原材料用于不动产在建工程 D 一般纳税人企业购进的娱乐服务 E 由于管理不善引起的购进货物霉烂变质
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
