[判断题]
可抵扣暂时性差异，是指未来期间可以抵税的差异，本期需要缴税，形成递延所得税负债。（ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .国债利息会导致税会的暂时性差异。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
2 .由于会计准则和税法规定不同，导致了对收入和费用认定的不同，从而影响了当期，也影响了未来期间，对当期的影响就是应交所得税。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
3 .递延所得税的确认应当与该交易或事项本身的会计处理一致。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
4 .一项资产或负债若不是产生于企业合并交易，而且，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同形成暂时性差异的，不确认递延所得税，相应的，因初始确认差异所带来的后续影响也不应当确认。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
5 .递延所得税资产应当以未来很可能取得的应纳税所得额为限来确认和计量，并在每个资产负债表日进行复核，若无法取得足够的应纳税所得额，应当增加递延所得税资产的账面价值。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
7 .资产负债表中，递延所得税资产和递延所得税负债一般应当分别作为非流动资产和非流动负债列报。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
8 .非同一控制下企业合并业务发生时，确认的子公司资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异，不确认递延所得税负债。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
9 .某企业2019年1月缴纳当月增值税10000元，则会计分录是（ ）。
A 借：应交税费——应交增值税（已交税金）10000 贷：银行存款 10000 B 借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10000 贷：银行存款 10000 C 借：应交税费——...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据企业所得税法相关规定，不得从应纳税所得额中扣除的是（ ）。
A 企业支付的诉讼费 B 企业支付的违约金 C 非广告性质的赞助支出 D 劳保支出
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
