[单选题]
与保护隐私惯例有关的控制措施存在缺陷，造成这种情况的一大原因是没有遵守以下哪项内容：
A .《标准》。
B .财务会计准则。
C .有关隐私的法律和法规。
D .公司的内部隐私政策。
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习题解析
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1 .在对一个防御工程承建商的建造部分进行审计的过程中，审计人员遇到了一个方案，该方案好像在一项成本加成（cost--pulls）政府合同中增加了不当成本。审计人员与高级管理者讨论该行为，管理者建议征求法律顾问的意见。审计人员这样做了。在审核了政府合同之后，法律顾问表示这种做法有问题，但他认为这种做法在技术上没有违反政府合同。根据法律问的意见，审计人员决定在正式呈交给管理当局和审计委员会的审计报告中不对的该行为加以讨论，但仍将法律顾问的道路网口头告知管理当局。审计人员这要做违反了IIA的道德准则吗？
A 没有违反。如果怀疑有舞弊行为，应该追查至行为发生的分部内部。 B 没有违反。审计人员与组织中的适当人员继续讨论此事并且得出了该行为不属于舞弊的结论。 C 违反。因为所有重要信息都应当向审计委员会报告。 D 违反...
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提问时间:
2021-08-22
2 .某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。要求超出最初预算的采购必须经市场营销经理批准。这一程序：I．为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。II．属于检查型控制程序。III．不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。
A 只有I正确。 B I C Ⅱ D I
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2021-08-22
3 .关于风险分析，以下哪种说法是正确的？
A 可以将某方面需要应用管理判断的程度作为协助审计师进行比较风险分析的风险系数。 B 最高风险评估应该总是针对潜在损失最大的领域进行。 C 最高风险评估应该总是针对最有可能发生风险的领域进行。 D 风险分析必须以量...
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2021-08-22
4 .在采购申请时，内部审计师发现，23％的采购申请完成得不恰当，而15％的采购申请没有经过恰当审批。上述陈述属于以下哪种审计观察的特征范例？
A 标准 B 条件 C 原因 D 影响
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提问时间:
2021-08-22
5 .根据《专业实务框架》，内部审计师在开展正式咨询业务时需履行应尽的职业审慎，但以下哪项内容不代表这种应尽的职业审慎：
A 收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息。 B 检查该笔业务对审计计划范围的影响。 C 必须拥有开展业务所需的技能和资源。 D 考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响。
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2021-08-22
7 .某大型能源公司的首席商品交易员从朋友处了解到，该能源公司的竞争对手可能通不过即将到来的监管审计并将因此被迫暂时缩减生产。如果该消息属实，交易员在短期内就有机会开展能为其公司带来经济收益的交易，而且这笔交易也将大幅度增加该交易员的业绩奖金。但是，如果该消息有误，开展这笔交易将大大提高能源公司陷于多头境地而不能自拔的风险。从道德角度看，该交易员采取哪项行动最为恰当？
A 开展这笔交易，因为这么做将使公司和交易员都能从中受益。 B 让能源公司的另一位交易员做这笔交易，以避免利益冲突。 C 在向风险监督委员会披露该信息的同时开展该笔交易，以充分利用这次机会。 D 冒着失去交易机会的...
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2021-08-22
8 .关于某博物馆礼品店每月销售退货量的最可靠证据是以下哪项内容？
A 仓库标明为“退货”的商品。 B 现金簿收据，每张都写有“退货”字样。 C 向客户退款的信用卡凭证。 D 客户填写并署名的退货表格。
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2021-08-22
9 .哪些人员应对机构的道德文化状况共同承担责任？Ⅰ内部审计师Ⅱ审计委员会Ⅲ高层管理人员Ⅳ公司员工
A 只有Ⅰ和Ⅱ是对的 B 只有Ⅰ C 只有Ⅲ是对的 D Ⅰ
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2021-08-22
10 .CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那么最恰当的审计程序是：
A 对所有的投保人进行随机统计抽样，审查当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理是否正确。 B 抽取一组存档的索赔申请样本，追查至批准和其他支持性文件证据。 C 抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是否合理。由...
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2021-08-22
