[单选题]
某大型能源公司的首席商品交易员从朋友处了解到，该能源公司的竞争对手可能通不过即将到来的监管审计并将因此被迫暂时缩减生产。如果该消息属实，交易员在短期内就有机会开展能为其公司带来经济收益的交易，而且这笔交易也将大幅度增加该交易员的业绩奖金。但是，如果该消息有误，开展这笔交易将大大提高能源公司陷于多头境地而不能自拔的风险。从道德角度看，该交易员采取哪项行动最为恰当？
A .开展这笔交易，因为这么做将使公司和交易员都能从中受益。
B .让能源公司的另一位交易员做这笔交易，以避免利益冲突。
C .在向风险监督委员会披露该信息的同时开展该笔交易，以充分利用这次机会。
D .冒着失去交易机会的风险将做决定的责任推给管理层。
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习题解析
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1 .某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。要求超出最初预算的采购必须经市场营销经理批准。这一程序：I．为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。II．属于检查型控制程序。III．不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。
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2 .关于风险分析，以下哪种说法是正确的？
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4 .根据《专业实务框架》，内部审计师在开展正式咨询业务时需履行应尽的职业审慎，但以下哪项内容不代表这种应尽的职业审慎：
A 收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息。 B 检查该笔业务对审计计划范围的影响。 C 必须拥有开展业务所需的技能和资源。 D 考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响。
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5 .与保护隐私惯例有关的控制措施存在缺陷，造成这种情况的一大原因是没有遵守以下哪项内容：
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7 .关于某博物馆礼品店每月销售退货量的最可靠证据是以下哪项内容？
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8 .哪些人员应对机构的道德文化状况共同承担责任？Ⅰ内部审计师Ⅱ审计委员会Ⅲ高层管理人员Ⅳ公司员工
A 只有Ⅰ和Ⅱ是对的 B 只有Ⅰ C 只有Ⅲ是对的 D Ⅰ
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9 .CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那么最恰当的审计程序是：
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10 .某内部审计师供职的公司尚未在全公司范围内建立风险管理程序，该内部审计师应该：
A 与管理层讨论建立风险管理程序的必要性。 B 建立并落实一种审计风险评估程序，作为风险管理程序的替代程序。 C 开发风险管理程序，供董事会使用。 D 将公司缺乏风险管理程序的情况通知外部审计师。
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