[单选题]
下列各项中，不符合增值税纳税地点规定的是（ ）。
A .经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税
B .总机构和分支机构不在同一县（市），但在同一省
C .固定业户到外县（市）销售货物或者劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关报告外出经营事项，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税
D .进口货物，应当向机构所在地主管税务机关申报纳税
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习题解析
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1 .增值税一般纳税人有下列（ ）情形之一的，不得领用增值税专用发票。
A 会计核算不健全，无法准确核算企业的销项税额和进项税额的 B 销售货物同时提供运输劳务 C 虚开专用发票 D 销售的货物中有部分免税货物 E 有税收违法行为，拒不接受税务机关处理的
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2017年5月25日，经主管税务机关检查，发现企业上年末将当年购进的一批原材料用于企业的职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于5月31日前补交税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列会计分录正确的有（ ）。
A 借：在建工程 23400 贷：以前年度损益调整 20000 应交税费——增值税检查调整 3400 B 借：应交税费——增值税检查调整 3400 贷：应交税费——未交增值税 3400 C 借：应交税费——未交增值税 3400 贷：银行存...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .根据增值税法规定，下列对不动产进项税额分两年抵扣表述不正确的是（ ）。
A 第一年进项税额的60%在扣税凭证认证当月抵扣 B 第二年进项税额的40%在取得扣税凭证的当月起第13个月抵扣 C 房地产企业自行开发的房地产项目不需分两年抵扣 D 融资租入的不动产需要分两年抵扣
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列有关营改增中纳税义务发生时间和纳税地点的表述，错误的是（ ）。
A 纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 B 纳税人发生视同提供应税服务的，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天 C 扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某居民企业为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额3000万元，发生管理费用500万元，其中业务招待费50万元，销售费用200万元。该企业2017年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为（ ）万元。
A 15 B 30 C 50 D 45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .2017年企业所得税前准予扣除的销售费用是（ ）万元。
A 38 B 5.75 C 34 D 34.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .2017年企业所得税前准予扣除的财务费用（ ）万元。
A 28 B 20 C 15 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .2017年企业所得税前准予扣除的管理费用是（ ）万元。
A 10 B 12.15 C 12 D 9
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .2017年企业所得税前准予扣除的营业外支出是（ ）万元。
A 5 B 4 C 9.87 D 9.88
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
