内部审计在组织的风险管理框架中可承担以下哪个角色?

1 .非盈利机构的基金筹措很大一部分是通过电话捐款实现的，为确保所有的电话捐款都被记录，并确实收到相应捐款，以下哪项控制程序是有效的？I.设置专门人员定期监听电话。II.编制管理报告，比较去年与今年每一部电话的平均捐款额。III.对收取的捐赠物进行随机抽查，确认捐款人的捐款额。IV.计算机自动记录所有的电话，并对所有的电话进行随机抽查监听。

A 只有III。 B I C I D I

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

2 .某员工的工作内容是：①对已收商品与供应商送货单据进行核对、②批准对收到的商品进行付款、③及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从公司盗取小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。针对这些非授权行为，有效的控制措施是：

A 将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。 B 定期将已收商品数量和存货记录相核对。 C 按照供应商的送货单据批准付款。 D 要求必须有口令才能进入联机存货系统。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

3 .某公司最近不断发生所运送商品与客户的订单不一致的情况。据了解发现，公司的订单大多是通过电话下单，并由接线员将订单内容立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？I.设置计算机程序，使每个客户订单都能连续编号。II.对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。III.要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。

A 只有II B I C II和III D I和II

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

4 .由于在内部审计结束不久便发生了一项重大的员工舞弊事件，公司管理层认为内部审计人员没有有效履行防止舞弊发生的责任，以下可以作为管理层得出结论的理由的是：

A 低风险领域中用于监督行动并保护资产的政策 B 依赖职责分工的控制系统可能因为三个雇员的串通而失败。 C 没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。 D 分公司雇员缺乏适当的培训来学习辨别授权书上...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

5 .根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯——奥克斯利法案》，内部审计人员在季度财务报告过程中可以履行以下哪项职能？I.作为季度财务报告过程的初始设计者。II.作为季度财务报告过程的独立评估人。III.SEC第13A-14和15D-14条规则的履行者。IV.管理层和审计师之间的协调人或联系人。

A 只有III。 B I C I D I

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

7 .内部审计人员可以在协助某个组织建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。但是，内部审计人员独立性可能受到不同程度的损害。以下在参与风险管理过程的初始建立阶段中，哪些情形可能损害内部审计人员的独立性？

A 对风险管理过程进行评估和编制报告。 B 设定风险偏好。 C 评价管理层的风险过程的充分性和有效性。 D 实施控制，用来应对识别的风险。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

8 .控制理念对内部控制起到广泛的影响。以下哪项有关内部审计人员控制理念的描述是恰当的？

A 管理层定期培训未达到预期业绩的员工，对不适合岗位的员工进行转岗或解雇。 B 管理层采取措施增加实现既定目标的可能性。 C 控制表示会计师及内部审计人员设计的用以保证处理过程正确性的特定程序。 D 控制程序应当自...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

9 .根据惯例，CAE每季度要向董事会作出工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查CAE在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，CAE应该：

A 按规定向高级管理层提供工作报告并与高级管理层讨论所有可能需要采取措施的问题。 B 由于报告仅属于董事会的管辖范围，因此不再向高级管理层提供工作报告。 C 在向高级管理层提供的工作报告中只提供与内部审计部门的...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---

10 .对于审计风险的定义，最恰当的是：

A 可能未将有错误的账簿记录或者原始凭证作为检查内容。 B 由于内部控制的薄弱，可能不能正确地对活动进行评价。 C 检查中可能没有发现重大错误或弱点。 D 可能不具备足以对某特定活动实施审计的专业胜任能力。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

查看答案

---