[单选题]
某员工的工作内容是：①对已收商品与供应商送货单据进行核对、②批准对收到的商品进行付款、③及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从公司盗取小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。针对这些非授权行为，有效的控制措施是：
A .将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
B .定期将已收商品数量和存货记录相核对。
C .按照供应商的送货单据批准付款。
D .要求必须有口令才能进入联机存货系统。
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习题解析
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1 .下列选项中属于有效风险管理与控制的三道防线中第一道防线的是？
A 外部审计或其他确认功能 B 内部审计 C 运营管理 D 高级管理人员
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列关于企业风险管理的说法正确的是？
A 保证组织目标的实现。 B 要求内部审计人员确定风险和控制活动。 C 包括确认那些对组织目标具有负面影响的事件。 D 包括为组织选择最佳风险响应。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .分析一个城市的财政状况可以通过观察其财务比率来进行，以下哪个比率越高越表明该城市有足够的短期偿债能力？
A 总普通基金负债总普通基金收入 B 总普通基金现金及投资总普通基金负债 C 提取准备金前总普通基金余额总普通基金收入 D 债务基金总收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .罐头工厂的存货水平由即时生产技术进行控制。如果审计师的目标是评估订货和储存标准，下列哪些程序与审计目标是相关的？I.通过审计软件计算每天使用的包装箱的个数。II.检查发运单据来核实产品数量和发运日期。III.将实际的储存数量和行业的平均水平对比。IV.审查销售退货记录。
A 只有III。 B I和II。 C I和IV。 D II和III。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .非盈利机构的基金筹措很大一部分是通过电话捐款实现的，为确保所有的电话捐款都被记录，并确实收到相应捐款，以下哪项控制程序是有效的？I.设置专门人员定期监听电话。II.编制管理报告，比较去年与今年每一部电话的平均捐款额。III.对收取的捐赠物进行随机抽查，确认捐款人的捐款额。IV.计算机自动记录所有的电话，并对所有的电话进行随机抽查监听。
A 只有III。 B I C I D I
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某公司最近不断发生所运送商品与客户的订单不一致的情况。据了解发现，公司的订单大多是通过电话下单，并由接线员将订单内容立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？I.设置计算机程序，使每个客户订单都能连续编号。II.对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。III.要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。
A 只有II B I C II和III D I和II
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .由于在内部审计结束不久便发生了一项重大的员工舞弊事件，公司管理层认为内部审计人员没有有效履行防止舞弊发生的责任，以下可以作为管理层得出结论的理由的是：
A 低风险领域中用于监督行动并保护资产的政策 B 依赖职责分工的控制系统可能因为三个雇员的串通而失败。 C 没有书面政策来规定禁止的活动以及发现违规时要求采取的行动。 D 分公司雇员缺乏适当的培训来学习辨别授权书上...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯——奥克斯利法案》，内部审计人员在季度财务报告过程中可以履行以下哪项职能？I.作为季度财务报告过程的初始设计者。II.作为季度财务报告过程的独立评估人。III.SEC第13A-14和15D-14条规则的履行者。IV.管理层和审计师之间的协调人或联系人。
A 只有III。 B I C I D I
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .内部审计在组织的风险管理框架中可承担以下哪个角色?
A 代表管理层实施风险应对措施 B 支持不具备成本效益的风险控制 C 就风险管理流程的建立和改进提供咨询 D 设定组织的风险偏好
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
