在审计过程的哪个阶段制定审计工作方案？

1 .审计委员怀疑总经理可能存在舞弊，贪污了大量的捐款。因为该组织收到的捐款金额在最近5年一直固定不变。总经理有可能对收到的捐款进行了转移。下列哪项审计程序对检测总经理是否存在舞弊是最有效的：

A 审查最近5年捐赠者的捐赠记录，并与各分支机构确认的捐款总额核对 B 本组织收到的捐款金额与统一地区的其他组织进行比较 C 审查收到捐款的银行存款进账单 D 对组织的员工开展调查

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .某金融机构的内部审计师为证明某项不动产贷款是可以收回的，下列步骤能够提供最有说服力的证据来证实贷款的可收回性的是：

A 向不动产贷款的借款人询问盈利状况 B 审查贷款审批程序 C 审查最近对不动产的独立估价文件 D 审查贷款申请书有无借款单位的法人章

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .组织选择一家金融机构开户做为基本存款账户为员工发放工资。组织将员工的身份证号、开户行账号、工资金额以电子文件的形式发送给开户行。按账号将此文件进行排序有助于组织的内部审计师发现哪项内容：

A 虚构的员工 B 工资计算的正确性 C 电子文件的完整性 D 应付职工薪酬审批的完整性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .对于测试内部控制的审计方案，下列说法正确的是：

A 适用于各种情况不必考虑企业的特征 B 确保经营的每个方面都经过审查 C 制定对所有场合都适用的通用审计方案 D 专用于每种经营活动审计

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列哪项是内部审计师发现舞弊征兆之后的责任的描述：

A 建立和完善内部控制制度 B 向外部司法部门报告审计发现 C 向高级管理层报告审计发现 D 扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是：

A 告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事 B 在后续调查完成之后再向管理层报告 C 将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查 D 将违规行为报告给司法部门

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .以下哪种情况适合采用标准化的内部审计工作方案？Ⅰ.经营环境复杂多变Ⅱ.经营环境稳定Ⅲ.在不同的地域进行相似的经营业务Ⅳ.在同一地点进行类似资产的盘点

A Ⅰ B Ⅱ C Ⅰ D Ⅰ

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .若内部审计师怀疑存在舞弊行为，则他下一步应该：

A 提出进行调查的建议 B 与采购人员进行面谈 C 计算舞弊造成的损失 D 审查是否存在资产流失

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .内部审计师审查银行的贷款组合，以确定是否存在不遵循政策法规的行为。法规之一是限制向20个最大的客户贷款的数额（以银行贷款总额的百分比表示）。内部审计师的初步证据表明没有违规。在进一步调查中发现，关联方的贷款总额超过了法规的限制。审计师判断，不存在技术性违规，但是仍存在违法的可能性。面对这种情况，审计师应该：

A 立即将审计发现报告给管理层，并在需要的时候利用外部法律专家的服务，以实现审计目标 B 将该发现口头报告给外部审计师 C 将该发现口头报告给相关法律部门 D 将该发现口头报告给审计委员会

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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