某金融机构的内部审计师为证明某项不动产贷款是可以收回的，下列步骤能够提供最有说服力的证据来证实贷款的可收回性的是：

1 .为了提高采购效率，公司政策规定，不超过2000元的采购付款，可以由采购人员直接审批，不必再通过上级领导的批准。为了查明是否存在采购人员向虚构的公司付款的行为，内部审计人员应采取下列哪种措施：

A 应用审计软件，对付款超过2000元的付款审批程序进行审查 B 对所有的付款业务进行审查 C 应用审计软件，对向新的供应商付款的业务进行审查，审查是否有采购商品的入库记录或接受劳务的记录 D 对2000元以下付款的清单进行...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .下列哪项是证实仓库中存货存在性的最有说服力的程序？

A 对仓库中的存货进行实地观察 B 获得管理层对存货存在数量的签字确认 C 审查存货收发存会计账务处理 D 审查采购订单和验收入库单

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .下列哪项是内部审计师最有可能发现舞弊行为的程序：

A 采取具体的管理措施防止舞弊行为的发生 B 与舞弊者进行沟通 C 确认并询问组织中发生的巨大变化 D 审查相关的会议记录

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .测试设备折旧计提的正确性是内部审计师对设备进行内部审计的重要程序之一。下列能够证实某项问题设备正在使用的最好证据是：

A 审查财务部门关于折旧政策的运用 B 审查固定资产记录卡片 C 将固定资产净值与固定资产评估清单相比较 D 将折旧清单与同一设备的维修记录相比较

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .审计委员怀疑总经理可能存在舞弊，贪污了大量的捐款。因为该组织收到的捐款金额在最近5年一直固定不变。总经理有可能对收到的捐款进行了转移。下列哪项审计程序对检测总经理是否存在舞弊是最有效的：

A 审查最近5年捐赠者的捐赠记录，并与各分支机构确认的捐款总额核对 B 本组织收到的捐款金额与统一地区的其他组织进行比较 C 审查收到捐款的银行存款进账单 D 对组织的员工开展调查

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .组织选择一家金融机构开户做为基本存款账户为员工发放工资。组织将员工的身份证号、开户行账号、工资金额以电子文件的形式发送给开户行。按账号将此文件进行排序有助于组织的内部审计师发现哪项内容：

A 虚构的员工 B 工资计算的正确性 C 电子文件的完整性 D 应付职工薪酬审批的完整性

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .对于测试内部控制的审计方案，下列说法正确的是：

A 适用于各种情况不必考虑企业的特征 B 确保经营的每个方面都经过审查 C 制定对所有场合都适用的通用审计方案 D 专用于每种经营活动审计

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .下列哪项是内部审计师发现舞弊征兆之后的责任的描述：

A 建立和完善内部控制制度 B 向外部司法部门报告审计发现 C 向高级管理层报告审计发现 D 扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .在审计过程的哪个阶段制定审计工作方案？

A 确定审计目标之前 B 计划阶段 C 对内部控制测试之后 D 审计活动结束时

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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