企业内部控制三步走方针不包括下列哪一项（ ）。

1 .内部控制设计案例中，神华集团构建的是以（ ）为导向的内部控制。

A 内部监督 B 风险管理 C 战略目标 D 负责制

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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2 .关于内控手册，下列说法错误的是（ ）。

A 内控等同于流程 B 内控手册是一种体系文件 C 内控手册是程序性文件 D 其核心是内控框架五要素及其相关的控制目标和控制活动

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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3 .哪项制度是内部控制的补偿性制度（　　）。

A 监督制度 B 内审制度 C 授权制度 D 问责制度

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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4 .下列哪项是属于不相容职务分离（ ）。

A 采购申请和采购审批 B 应收款和其他应收款的审批 C 银行存款的收付 D 仓库保管和信息录入

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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5 .上市公司的审计委员会负责人原则上应当由（ ）担任。

A 董事 B 总经理 C 独立董事 D 监事

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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7 .《企业内部控制基本规范》进一步明确并细化了公司、政府与（ ）相互独立的三分监督机制，被认为是国内企业治理国际化的重要里程碑。

A 证监会 B 国务院 C 税务局 D 审计机构

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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8 .内控手册的核心是内控框架五要素及相关的控制目标和控制活动。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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9 .内部控制手册包括控制矩阵、流程图，辅以适当文字说明。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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10 .以下哪种行为不属于视同销售行为（ ）。

A 非货币性交换 B 将自产产品用于捐赠 C 将货物用于偿债 D 将自产产品用于在建工程

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

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