上市公司的审计委员会负责人原则上应当由（ ）担任。

1 .关于内部控制的控制目标，下列正确的项目是（ ）。

A 内部环境 B 控制活动 C 财务报告及相关信息 D 风险评估

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

2 .内部控制设计案例中，神华集团构建的是以（ ）为导向的内部控制。

A 内部监督 B 风险管理 C 战略目标 D 负责制

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

3 .关于内控手册，下列说法错误的是（ ）。

A 内控等同于流程 B 内控手册是一种体系文件 C 内控手册是程序性文件 D 其核心是内控框架五要素及其相关的控制目标和控制活动

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

4 .哪项制度是内部控制的补偿性制度（　　）。

A 监督制度 B 内审制度 C 授权制度 D 问责制度

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

5 .下列哪项是属于不相容职务分离（ ）。

A 采购申请和采购审批 B 应收款和其他应收款的审批 C 银行存款的收付 D 仓库保管和信息录入

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

7 .企业内部控制三步走方针不包括下列哪一项（ ）。

A 优化 B 固化 C 信息化 D 精细化

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

8 .《企业内部控制基本规范》进一步明确并细化了公司、政府与（ ）相互独立的三分监督机制，被认为是国内企业治理国际化的重要里程碑。

A 证监会 B 国务院 C 税务局 D 审计机构

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

9 .内控手册的核心是内控框架五要素及相关的控制目标和控制活动。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---

10 .内部控制手册包括控制矩阵、流程图，辅以适当文字说明。

A 对 B 错

题型: 单选题 提问时间: 2022-01-13

查看答案

---