[多选题]
以下关于萨班斯法案的描述正确的是（）。
A . 该法案是对罗斯福时代证券交易法的简单补充。
B . 法案也是当今世界资本市场上最严厉的一套法案，以至于它的到来被认为是一个新的资本市场监管时代的开始。
C . 由于受到成本效益原则的制约，目前尚存在较多争议。
D . 只是针对“安然事件”等一系列会计丑闻、恢复投资者的信息，而由美国国会出台的一项法规，仅仅是权宜之计。
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习题解析
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1 .中国人民银行在反洗钱检查中发现，某商业银行在2004年3月期间有未按照规定报告大额交易和可疑交易的行为。中国人民银行对这种行为的处罚应适用《中国人民银行法》。
A 对 B 错
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单选题
提问时间:
2022-01-15
2 .任何洗钱活动的共同点和最终的目标是掩饰犯罪收入的来源。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
3 .如果当事人不知道是从事毒品犯罪、恐怖犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪四种犯罪获得的收益时，则不构成洗钱罪。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
4 .凡隐藏或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。这是金融行动特别工作组（FATF）对洗钱行为的定义。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
5 .关于审计委员会的主要职能，以下叙述正确的是（）。
A 对404项目的全面控制 B 与外部审计师沟通内控问题 C 向SEC签署内控声明 D 必须至少有一名财务专家
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
7 .企业风险管理——整体框架的目标包括（）。
A 战略 B 经营 C 报告 D 合规性
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
8 .20世纪80-90年代提出的内部控制结构包括哪些要素？（）
A 控制环境 B 风险评估 C 控制活动 D 监控
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
9 .以下控制方式中不属于控制活动范畴的是（）。
A 支持和授权 B 证实、确认和业绩评价 C 资产保全和责任明确 D 将顾客的购买力情况与有关部门沟通
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
10 .下面对于风险评估的描述，正确的是（）。
A 风险评估与影响企业目标实现的潜在事项有关，管理层应当从可能性和影响两个方面来评估事项。 B 风险评估只涉及内部风险 C 风险评估就是及时发现风险，改变风险 D 风险评估只在审计中运用
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
