作为本组织的CAE制定了审计计划，内容是下一年度将进行审计的详细日程、预计所需时间，以及每项审计的开始时间。特定审计的时间安排是根据每个领域中上一次审计以来的时间长短来确定的。这个计划并不全面，因为没有：
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习题解析
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1 .1.下列哪项最好地描述了一项初步调查？
A 一份标准化问卷，用于获取对管理层目标的理解。 B 一个统计样本，用以检验关键员工的态度 C 一次针对财务控制系统的穿行测试，用以识别风险和能够解決这些风险的控制。 D 一个对被审计活动
2 .CAE在制订审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了：
A 风险评估可以提供建立在专业判断基础上的系统化的评估程序。 B 一种系统化的评估程序，并结合了对可能有利情形的专业判断。 C 组织内可审计活动的清单。 D 某事件或行动对组织造成不利影响的可能性。
3 .在进行初步调查之前，审计人员向被审计部门的主管发出一份备忘录和调查表。这种方法最不可能产生下列哪种结果？
A 这将有助于消除对审计的一些担忧。 B 它将使审计客户的主管参与审计。 C 它只对远距离的审计有帮助。 D 它有助于获得有用的信息
4 .在决定是否将现有的内部审计资源从现行的合规审计项目转移到管理层所要求的部门审计项目时，以下哪些因素是最不重要的？
A 正在进行的审计与潜在的重大监管罚款相关。 B 正在进行的审计与潜在的舞弊相关。 C 该部门过去一年的支出水平有所增加。 D 该部门一年前由外部审计人员进行过财务审计。
5 .下列哪项不是在审计前送达内部控制问卷表的优点？
A 业务委托单位能够在审计实施前运用问卷表对内部控制制度进行自我评价。 B 问卷表能帮助业务委托单位了解内部审计人员计划评估的范围。 C 编制审计问卷表可以帮助内部审计人员计划审计范围并组织需要收集的信息。 D 业...
7 .下列哪项表述是对内部控制问卷的描述？
A 它提供了关于控制系统实质性内容的详细信息。 B 它相比其他的控制评价方法，被审计单位需要花费较长的时间来完成。 C 它要求内部审计人员参与对其进行适当地管理。 D 它提供了直接审计证据。
8 .管理层注意到某分公司最近开支增加，利润降低，要求内部审计部门对该分公司进行经营审计。管理层希望该项审计能尽早完成，并要求内部审计部门投入一切可能的资源。但CAE认为时间上有矛盾，因为内部审计部门此时正忙于审计委员会下达的一个重要的合法性审计任务。关于对这两个项目风险评估的表述哪项正确？
A 审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总是高于管理层要求进行的被审计事项。 B 审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总是低于管理层要求进行的被审计事项。 C 预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低...
9 .控制自我评估是发动组织内部员工评价控制的适当性，并确定进一步完善组织的过程。下列关于让员工参与控制自我评估过程的表述哪项是不正确的：
A 促使员工更有动力来很好地完成工作。 B 员工对自身的工作持有客观的态度。 C 有助于提高员工对所从事工作的认同感。 D 增强员工的自我满足感。
10 .风险评估是对可能出现的对组织不利的情况和/或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，以下表述中哪项不正确？
A CAE通常应当对关键高风险的活动优先考虑实施审计。 B CAE不应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。 C 为了指导CAE进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。 D 至少每年实施一次风险评估。
