下列选项中属于风险评估中进行的工作有（ ）。
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习题解析
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1 .下列关于企业层面控制的说法中，不正确的是（ ）。
A 企业层面的控制通常为应对企业财务报表整体层面的风险而设计 B 企业层面的控制通常在比业务流程更高的层面上乃至整个企业范围内运行 C 企业层面的控制作用比较广泛，通常不局限于某个具体认定 D 企业层面控制本身不足...
2 .下列各项内部控制中，不属于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制的是（ ）。
A 针对重大的异常交易的控制 B 针对关联方交易的控制 C 与管理层的重大估计相关的控制 D 保护资产的实物安全的控制
3 .下列关于独立性的说法中，错误的是（ ）。
A 就审计业务而言，注册会计师独立于被审计单位是符合公众利益的 B 在运用独立性概念框架时，注册会计师无需运用职业判断 C 独立性能够增强注册会计师诚信行事 D 独立性包括实质上的独立性和形式上的独立性
4 .下列关于审计独立性的内涵的说法中，正确的是（ ）。
A 审计仅需要保持实质上的独立性 B 审计仅需要保持形式上的独立性 C 实质上的独立性是一种内心状态，使得注册会计师在提出结论时不受损害职业判断的因素影响 D 形式上的独立性是一种内在表现，要求注册会计师诚信行事，...
5 .针对重大经营控制及风险管理实务的政策，注册会计师在对内部控制进行审计时，可以考虑的因素有（ ）。
A 企业是否建立了重大风险预警机制，明确界定哪些风险是重大风险，哪些事项一旦出现必须启动应急处理机制 B 企业是否建立了突发事件应急处理机制，确保突发事件得到及时妥善处理 C 管理层是否定期将经营成果与预算进行...
7 .下列有关风险识别和评估的说法中，正确的有（ ）。
A 风险的识别和评估是审计风险控制流程的起点 B 风险识别和评估是指注册会计师通过实施风险评估程序，仅识别和评估财务报表层次的重大错报风险 C 风险识别是指注册会计师找出财务报表层次和认定层次的重大错报风险 D 风...
8 .无论是内部审计还是注册会计师审计，均可以使用的审计程序有（ ）。
A 观察 B 询问 C 函证 D 分析程序
9 .下列影响独立性的因素中，属于外在压力对独立性产生不利影响的有（ ）。
A 鉴证业务项目组成员在鉴证客户中拥有直接经济利益 B 在重大会计 C 受到有关单位或个人不恰当的干预 D 受到鉴证客户降低收费压力而不恰当的缩小工作范围
10 .下列属于控制环境要素的内容有（ ）。
A 管理层和治理层对内部控制及其重要性的态度 B 治理职能 C 职责分离 D 管理职能
